2025年个人所得税申报的详细流程如下：
一、申报操作流程
- 1.登录系统：打开已安装的“自然人电子税务局（扣缴端）”，输入公司的识别号与登录密码，成功登录申报系统
- 2.人员信息采集：首次申报或公司有新员工入职时，需要在系统中进行【人员信息采集】。录入员工的姓名、身份证号码、联系方式等基本信息，录入完成后，点击“报送”按键，将人员信息同步至税务系统
- 3.专项附加扣除信息采集：进入【专项附加扣除信息采集】模块，点击“下载更新”按钮，获取员工最新填报的专项附加扣除信息，确保扣除信息的准确与完整
- 4.综合所得申报：收入及减除填写：如实填写员工的工资、奖金，以及社保、公积金个人承担部分等信息，确保数据准确无误税款计算：完成收入及减除项目的填写后，点击“税款计算”按钮，系统会自动算出每个员工应缴纳的个人所得税。如出现“橙色请重新计算字样”，需仔细检查数据后再次进行计算附表填写：根据实际情况，填写对应的附表。例如，若存在减免税情形，需要填写减免税附表，补充相关信息申报表报送：确认所有申报信息准确无误后，点击【申报表报送】，然后点击“发送申报”按钮，将申报数据提交至税务机关
二、税款缴纳
- 自动扣款：申报成功后，系统会弹出缴纳税款的提示。若公司已签订三方协议，可直接点击“三方协议扣款”，系统便会自动从绑定的银行账户中扣除相应税款
- 其他支付方式：若尚未签订三方协议，可选择银联在线支付、银行端查询缴税等其他支付方式完成税款缴纳
三、特别提醒
- 申报时间：个税申报一般按月进行，每个月的申报截止日期为前15日。新成立的公司即使没有员工，也必须进行0申报，即如实申报收入为零的状况
四、年度汇算清缴
1.预约办理： 2025年3月1日至3月20日期间，需通过个人所得税APP预约办理年度汇算清缴
2.无需预约办理： 2025年3月21日至6月30日期间，无需预约，可随时办理年度汇算清缴
3.申报流程： 登录APP：打开个人所得税APP，进入首页 查询收入纳税明细：在首页找到“收入纳税明细”，选择2024年。 勾选收入类型：勾选工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四个选项，然后点击“查询”。 核对信息：仔细核对显示的所有收入和已申报的税额，确保信息准确无误。 检查专项附加扣除：根据个人情况，检查专项附加扣除是否有错填或漏填的情况。如有问题，点击“立即更正申报”进行修改。 开始年度汇算申报：点击2024年的“综合所得年度汇算”开始申报。如有退税，等待审核即可。
五、注意事项
- 信息准确性：确保所有申报信息的真实性和准确性，避免因信息错误而导致的税务风险
- 申报期限：注意申报期限，确保在规定的时间内完成申报
- 退税与补税：退税通常在审核通过后7-15个工作日内到账，补税需在6月30日前完成，否则将加收滞纳金并影响个人纳税信用
通过以上步骤，您可以顺利完成2025年的个人所得税申报。如有疑问，建议咨询税务机关或专业税务人员。
