一、个人所得税申报资料

1. ​收入证明：工资条、银行流水、劳务合同等全年收入凭证
2. ​专项扣除凭证：
   • 子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除证明
   • 住房贷款利息/租金、赡养老人等支出凭证
3. ​其他扣除资料：捐赠支出凭证、商业保险扣除证明等
4. ​已缴税款记录：个人所得税APP或单位出具的完税证明
5. ​身份证明：身份证、护照等有效证件

二、企业所得税申报资料

1. ​财务报表：年度资产负债表、利润表、现金流量表（需与申报表一致）
2. ​纳税申报表：
   • 《企业所得税年度纳税申报表》及关联表单（如研发费用加计扣除明细表）
   • 《符合条件的居民企业之间的股息红利优惠明细表》（如适用）
3. ​税收优惠证明：高新技术企业证书、软件企业优惠文件等
4. ​专项资料：
   • 政策性搬迁协议、资产损失清单（如有）
   • 关联业务往来报告表（存在关联方交易时）
5. ​财务凭证：总账、明细账、银行对账单等（需完整留存备查）

三、通用注意事项

1. ​申报时间：
   • 个人所得税：2025年3月1日-6月30日（需预约的截止至3月15日）
   • 企业所得税：2025年1月1日-5月31日
2. ​材料留存：电子和纸质资料需保存5年备查
3. ​特殊情形：
   • 境外收入需提供外汇换算证明及境外纳税凭证
   • 跨地区收入需选择主要收入地申报

建议优先使用个人所得税APP或电子税务局完成申报，可利用"智能预填"功能减少人工录入。如遇数据异常，及时联系扣缴义务人核实。