小规模纳税人季度申报主要通过电子税务局进行，以下是一般的申报流程：
- 登录电子税务局：访问当地税务局的官方网站，进入电子税务局平台。输入纳税人识别号、密码等登录信息，以企业身份登录。
- 进入申报界面：点击 “我要办税”，选择 “税费申报及缴纳”，在 “申报清册” 中找到 “增值税及附加税申报表（适用于小规模纳税人）”，点击 “填写申报表” 进入申报界面。
- 阅读政策提示：进入申报表后，会弹出政策内容温馨提示，认真阅读后点击 “签阅”。
- 采集发票数据：点击 “发票数据汇总”，进入发票数据一键采集界面。系统会自动读取纳税人开具的发票数据，确认发票数据无误后，点击 “导入申报表”。如果是非税控器具开具发票（如通用机打发票），需要手工将含税销售额转换成不含税销售额后再填入申报表。
- 填写申报表：
- 销售额填写：若本期已超小微企业免税标准（月销售额不超过 10 万元或季度销售额不超过 30 万元），减按 1% 征收率征收增值税的不含税销售额会自动带入 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）” 相应栏次；若本期未超小微企业免税标准，则会自动带入 “免税销售额” 相应栏次。
- 税额计算：对应减征的增值税应纳税额自动按本期不含税销售额乘以 2% 征收率，计算填写在 “本期应纳税额减征额” 及 “减税项目” 相应栏次。
- 申报提交：点击申报表右上方的 “申报”，点击确定，即可完成申报。最后确认需要缴纳的税额后，可继续申报。
如果是差额征税纳税人，还需注意《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，第 8 栏 “不含税销售额” 计算公式已调整为：第 8 栏 = 第 7 栏 ÷（1 + 征收率)，需要分别按照适用的征收率准确计算本期差额后的不含税销售额。企业所得税也需按季度申报，登录电子税务局后，在企业所得税申报模块，根据利润表填写营业收入、营业成本和利润总额等数据，系统会自动计算应纳税额，确认无误后提交申报。
