每月需缴纳个人所得税约1600元至2500元（以无专项附加扣除为例）。

在江西新余，若社保基数为21500元，需先扣除五险一金（约5160元，按24%估算），剩余应纳税所得额适用3%-45%超额累进税率。实际扣税金额受专项附加扣除、奖金等因素影响。

一、计算逻辑

1. 五险一金扣除

   • 假设单位按24%比例缴纳（含养老、医疗、失业等），则：

     $21500\times 24\%=5160\text{元}$21500×24%=5160元

   • 应纳税所得额：

     $21500-5160-5000\text{（起征点）}=11340\text{元}$21500−5160−5000（起征点）=11340元

2. 税率适用

   • 根据《个人所得税法》，11340元属于10%税率档（速算扣除数210元）：

     $11340\times 10\%-210=924\text{元}$11340×10%−210=924元

   • 若有专项附加扣除（如子女教育、房贷等），税额将进一步降低。

二、关键影响因素对比

三、优化建议

1. 合理申报专项附加扣除，如继续教育、赡养老人等，每年可节省1200元至2400元。
2. 公积金上限调整，若单位提高缴存比例，可增加税前扣除额度。
3. 年终奖单独计税，避免并入综合所得推高税率。

江西新余的参保人需结合自身收入结构，通过五险一金和专项附加扣除优化税负。社保基数21500元下的实际税负，需根据具体扣除项动态计算，建议使用个税APP或咨询专业机构精准测算。