江西赣州社保基数11700元，个人社保缴费1287元，公积金1404元，个税120.27元。
在江西赣州，若职工社保缴费基数为11700元，按照最新五险一金缴费比例和个税政策，个人需缴纳社保费1287元、公积金1404元，应纳个人所得税120.27元。实际到手工资约为8988.73元。这一结果综合了养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金及个税起征点后的扣除金额，具体受缴费比例、专项附加扣除等因素影响。
一、社保缴费基数与比例
社保缴费基数是计算社保费用的基础，江西赣州2024年社保基数下限为3839元，上限为19191元。11700元处于区间内，属常见缴费水平。
1. 五险一金个人缴费比例
- 养老保险：个人8%
- 医疗保险：个人2%
- 失业保险：个人1%
- 工伤保险：单位缴纳，个人不缴
- 生育保险：并入医疗保险，个人不缴
- 住房公积金：个人5%~12%，通常按12%计算
2. 社保基数11700元个人缴费明细
险种 | 缴费比例 | 个人缴费金额（元） |
|---|---|---|
养老保险 | 8% | 936 |
医疗保险 | 2% | 234 |
失业保险 | 1% | 117 |
住房公积金 | 12% | 1404 |
合计 | 23% | 2691 |
二、个税计算方法与结果
个人所得税以应纳税所得额为计税依据，公式为：
应纳税所得额=税前工资-个人社保-个人公积金-5000元起征点。
1. 个税计算步骤
- 税前工资：11700元
- 个人社保：1287元
- 个人公积金：1404元
- 起征点：5000元
- 应纳税所得额：11700-1287-1404-5000=4009元
2. 2024年个税税率表（综合所得适用）
全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
不超过36000元 | 3% | 0 |
超过36000元至144000元 | 10% | 2520 |
超过144000元至300000元 | 20% | 16920 |
超过300000元至420000元 | 25% | 31920 |
超过420000元至660000元 | 30% | 52920 |
超过660000元至960000元 | 35% | 85920 |
超过960000元 | 45% | 181920 |
4009元适用3%税率，速算扣除数0，个税=4009×3%=120.27元。
3.到手工资计算
- 税前工资：11700元
- 个人社保+公积金：2691元
- 个税：120.27元
- 实际到手：11700-2691-120.27=8988.73元
三、影响扣税金额的主要因素
1.社保缴费基数
社保基数由职工上年度月平均工资确定，上下限范围内可调整。基数越高，个人社保、公积金缴费越多，应纳税所得额降低，个税相应减少。
2.公积金缴存比例
公积金比例可在5%~12%之间选择，比例越高，税前扣除越多，个税越少，但到手工资也会降低。
3.专项附加扣除
如符合子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等条件，可额外扣除，进一步降低个税。
4.税率级距
应纳税所得额越高，适用税率越高，个税增幅越大。合理规划社保和公积金缴费，可优化税负。
在江西赣州，社保基数11700元下，个人社保和公积金合计扣除2691元，个税仅120.27元，充分体现了五险一金的税前扣除优势。合理利用缴费比例和专项附加扣除，可有效提升实际到手收入，实现税负优化。