医疗保险个人账户的建立与否对报销比例本身并没有直接影响。是否建立医保个人账户主要影响的是参保人在门诊或药店购药时自付部分的支付方式，而不是整体的医保报销比例。
医保个人账户的作用
医保个人账户是为参加基本医疗保险的个人设立的，用于记录和存储个人账户资金，并按规定用于个人医疗消费。它主要用于支付在定点医疗机构发生的门诊医疗费用、在定点零售药店购买药品的费用等。在一些地区，个人账户的资金还可以用来支付健康体检、预防接种以及购买与职工医保相衔接的商业健康保险产品的费用。
报销比例的影响因素
医保报销的比例主要受到以下几个方面的影响：
- 参保类型：不同的医疗保险类型（如职工医保和居民医保）有不同的报销政策。
- 医院级别：通常情况下，医院等级越高，报销比例越低；反之，基层医疗机构（如社区医院）的报销比例相对较高。
- 地区差异：各地根据自身的经济状况和医保基金承受能力制定具体的报销标准。
- 病种及治疗项目：某些特定疾病或者治疗项目可能有特殊的报销政策。
例如，在职职工到医院的门诊、急诊看病后，1800元以上的医疗费用才可以报销，报销的比例通常是50%。而退休人员则可以在更低的起付线之后享受更高的报销比例。
门诊共济保障机制改革
近年来，为了进一步完善城镇基本医疗保险制度，部分地区开始实施门诊共济保障机制，逐步取消了居民医保中的个人账户，改为直接按照一定比例报销门诊费用。比如江苏省就要求各地取消居民医保个人账户，并推行门诊统筹，使得参保居民在社区医院看普通门诊小病时可以获得至少50%的报销比例。
家庭共济使用
另外值得注意的是，随着医保政策的发展，个人账户的资金不仅可以由本人使用，还可以用于支付其近亲属（如配偶、父母、子女等）的医疗费用。这种家庭共济的方式扩大了个人账户资金的使用范围，但并不改变报销比例的规定。
虽然建立医保个人账户可以提供一定的便利性，特别是对于那些经常需要进行门诊治疗或购买药物的人来说，但是它并不会直接影响医保报销的比例。真正决定报销比例的因素更多地取决于参保人的身份（职工还是居民）、就诊医院的级别和地区政策等因素。在选择医保方案时，除了考虑个人账户的存在与否外，还应该关注当地的报销政策、起付线、封顶线等具体细节。