小规模纳税人月报和季报的税种如下：
- 月报
- 个人所得税：公司是个税代扣代缴义务人，每月需申报员工工资薪金所得等个人所得税，目前工资薪金起征点为 5000 元，超过 5000 元部分按规定纳税。
- 季报
- 增值税：小规模纳税人原则上按季度申报。目前征收率有 1%、5% 等情况。计算方式为应纳税额 = 含税销售额 ÷（1 + 征收率）× 征收率。月销售额＜10 万，季度销售额＜30 万，普票免税，专票需交税；若普票与专票合计超过 30 万，则普票和专票都要交税。
- 附加税费：包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。城市维护建设税税率为 7%（城区外 5%），教育费附加税率为 3%，地方教育附加税率为 2%。其应纳税额 = 实缴的（增值税 + 消费税）× 税率，随增值税的减免而减免。
- 企业所得税：按季度预缴申报。年利润＜300 万，税率为 5%；年利润＞300 万，税率为 25%。应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率，通常假定应纳税所得额同年利润。
- 印花税：可以按季度申报，也可以按次申报。按次申报一般适用没有印花税税种的企业；有印花税税种的企业，一般在每年 1、4、7、10 月的 1 - 15 日申报。
不过，具体的申报税种和期限可能因企业实际情况、税务机关核定等因素有所不同，建议小规模纳税人根据自身税务登记情况和当地税务机关要求，准确进行纳税申报。
