已入账的普通发票能否退回需根据具体情况判断，以下是综合分析：

一、一般情况不建议退回

1. 账务匹配问题

   若发票已入账，系统已记录相关交易，直接退回会导致账目混乱，需重新调整账目，增加工作量。

2. 税务风险

   • 重复开具 ：若原发票与退回发票内容重复（如日期、金额、业务内容一致），可能涉及虚开发票风险，对方可能因税务检查被查而追责。

   • 旧发票问题 ：若原发票为旧开发票（如跨年发票），可能涉及违规操作，接收方有权拒绝接收。

二、特殊情况下可退回

1. 发票无效或重复

   • 无效发票 ：若发票存在明显错误（如代码/号码错误）或重复开具，可联系对方协商退回。

   • 重复开具 ：当业务内容或发货方式未变却多开同类发票时，需通过税务平台作废处理。

2. 增值税专用发票的特殊处理

   若为增值税专用发票且已认证，需通过税务系统开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确发票，不可直接退回。

三、正确处理流程

1. 核实情况

   首先确认发票是否因开票错误或退货退回，避免误操作。

2. 税务处理

   • 通过税务管理平台作废或红冲处理（针对专用发票）。

   • 普通发票需在财务系统中作废标记，关联库存商品或原材料科目调整。

3. 开具新发票

   重新开具正确发票并提交给对方，建议附发票签收单以明确责任。

四、注意事项

• 时间限制 ：增值税专用发票需在开具当月处理，逾期可能影响税务申报。

• 沟通协商 ：与对方保持良好沟通，避免因发票问题引发纠纷。

综上，普通发票退回需谨慎处理，优先通过作废或红冲解决，直接退回风险较高且操作复杂。