医保单位缴纳部分主要用于统筹基金，占比约70%-80%，个人账户仅占30%以下。
医保体系中，单位缴纳的保费并非全部划入职工个人账户，而是按比例分配至统筹基金和个人账户。统筹基金用于全体参保人的大病报销、门诊共济、住院费用等公共支出，而个人账户则用于日常购药、门诊小额支付。以下从资金流向、使用范围和改革趋势三方面解析。
一、资金分配机制
统筹基金与个人账户比例
- 单位缴费的70%以上进入统筹基金，剩余部分与个人缴费合并划入个人账户。
- 部分地区试点调整比例，例如2023年起，广东将单位缴费划入个人账户的比例降至**15%**以下。
项目 统筹基金占比 个人账户占比 用途 单位缴纳部分 70%-80% 20%-30% 住院/大病报销 个人缴纳部分 0 100% 门诊/药店购药 地区差异与政策调整
- 经济发达地区（如上海、北京）可能提高统筹基金比例，强化共济功能；
- 老龄化严重地区（如东三省）侧重向慢性病门诊倾斜资金。
二、统筹基金的核心用途
- 住院费用报销
三级医院平均报销比例达60%-85%，覆盖手术费、药品费、检查费等。
- 门诊共济改革
2024年起，普通门诊费用纳入统筹报销，年度限额2000-5000元不等。
三、个人账户的局限性及改革
- 沉淀资金问题
健康人群个人账户结余较多，而患病人群账户资金不足，导致资源错配。
- 家庭共济推广
允许个人账户资金用于配偶、子女、父母的医疗支出，提升使用效率。
医保单位部分的流向体现了风险共担与公平性优化原则。通过强化统筹基金的公共属性，逐步减少个人账户的碎片化积累，这一改革方向正推动医保制度从保疾病转向保健康。