在陕西铜川，社保基数为15400元时，每月需缴纳个人所得税约650-950元（具体金额取决于五险一金扣除比例及专项附加扣除情况）。实际扣税金额会因个人社保/公积金缴费比例、专项附加扣除项目（如子女教育、房贷利息等）而浮动，关键影响因素为应纳税所得额。
-
五险一金扣除计算
以陕西2025年社保缴费比例为例（假设个人承担部分）：养老保险8%（1232元）、医疗保险2%（308元）、失业保险0.3%（46.2元），公积金按5%-12%计算（770-1848元）。若按最低比例（公积金5%）计算，五险一金合计约2356.2元，剩余应纳税所得额为13043.8元（15400-2356.2）。 -
应纳税所得额确定
减去个税起征点5000元后，应纳税所得额为8043.8元（13043.8-5000）。根据个税累进税率表：- 不超过3000元部分：3%（90元）
- 3000-12000元部分：5043.8×10%=504.38元
初步个税合计594.38元（未考虑专项附加扣除）。
-
专项附加扣除影响
若有子女教育（每月1000元/孩）、房贷利息（每月1000元）等扣除项，应纳税所得额将进一步降低。例如两项合计扣除2000元后，应纳税所得额减至6043.8元，个税约为444.38元（3000×3%+3043.8×10%），减税幅度可达25%。
提示：实际扣税需结合个人社保/公积金缴费比例、单位代缴情况以及专项附加扣除申报数据，建议通过个税APP或税务机关核算精准金额。