约扣税999元
在江西鹰潭，若社保基数为20700元，由于当地2024年缴费基数上限为19191元，因此实际按19191元计算。个人需缴纳社保费用约为2111元，扣除5000元个税起征点后，应纳税所得额为12079.99元，适用10%税率，最终扣税金额约为999元。这一结果受社保基数上限、缴费比例和个税政策共同影响。
一、社保缴费与基数
社保基数上下限
江西鹰潭2024年社保基数以全省全口径城镇单位就业人员月平均工资6397元为基准，下限为3839元（60%），上限为19191元（300%）。若申报基数高于上限，按上限计算。缴费比例
个人承担部分包括：养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%，合计11%。工伤保险和生育保险由单位全额承担，个人不缴费。实际缴费计算
以19191元为基数，个人月缴社保金额为19191×11%=2111.01元。
二、个税计算方法
应纳税所得额
计算公式：
应纳税所得额=税前收入-5000元（起征点）-社保个人部分-专项附加扣除（如有）
以19191元为例：19191-5000-2111.01=12079.99元。税率与速算扣除数
根据2024年个人所得税税率表，12079.99元适用10%税率，速算扣除数为210元。
个税金额=12079.99×10%-210≈999元。不同基数下的税负对比
下表展示不同社保基数下社保与个税支出对比：
社保基数（元） | 个人社保（元） | 应纳税所得额（元） | 适用税率 | 个税金额（元） |
|---|---|---|---|---|
3839（下限） | 422.29 | 0 | 0% | 0 |
10000 | 1100.00 | 3900.00 | 10% | 180.00 |
15000 | 1650.00 | 8350.00 | 10% | 625.00 |
19191（上限） | 2111.01 | 12079.99 | 10% | 999.00 |
三、影响因素与优化建议
基数上限
社保基数受当地政策限制，超出上限部分不计入社保缴费，也不影响个税计算。专项附加扣除
若有子女教育、住房贷款等专项附加扣除，可进一步降低应纳税所得额，减少个税负担。合理规划
在政策允许范围内，充分利用专项附加扣除，选择适当社保基数，可有效优化个人税负。
在江西鹰潭，社保基数20700元实际按上限19191元缴费，扣税约999元。社保与个税相互影响，基数上限、缴费比例和专项附加扣除是关键变量，合理规划可实现个人税负优化。