每月应纳税额约为1,112元至1,312元（以个人所得税税率计算）。
在江西鹰潭，若社保基数为13400元，需扣除五险一金后计算个人所得税。假设个人缴纳比例合计约23%（养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%、公积金12%），则每月应纳税所得额约为7,318元，适用税率10%或20%，速算扣除数210或1,410元，最终税额因专项附加扣除等因素浮动。
一、社保与个税计算逻辑
五险一金扣除
- 养老保险：8%×13400=1,072元
- 医疗保险：2%×13400=268元
- 失业保险：0.5%×13400=67元
- 公积金（假设12%）：12%×13400=1,608元
- 合计扣除：3,015元，剩余10,385元为计税基数。
个税计算步骤
- 起征点：5,000元/月
- 应纳税所得额：10,385-5,000=5,385元
- 税率选择：
- 3,000元以下部分：3%（90元）
- 3,000-12,000元部分：10%（238.5元）
- 速算简化：5,385×10%-210=328.5元（未含专项附加扣除）。
二、关键因素对比
| 项目 | 数值/比例 | 影响税额的关键点 |
|---|---|---|
| 社保基数 | 13,400元 | 直接决定五险一金扣除额 |
| 公积金比例 | 5%-12% | 比例越高，计税基数越低 |
| 专项附加扣除 | 1,000-4,000元/月 | 子女教育、房贷等可减税 |
三、优化建议
- 提高公积金比例：若单位允许，将公积金缴存比例提升至12%，可减少计税基数1,608元。
- 申报专项扣除：如符合条件，每月最多抵扣4,000元，显著降低税负。
社保基数和个税的关联性体现在税前扣除环节，合理规划五险一金与专项附加扣除是减轻税负的核心。建议结合自身情况动态调整，确保财务健康。