社保+公积金+个税共扣除约2989元
在江西新余，若社保基数为15200元，按照2023年最新缴费比例和公积金政策，个人需承担的社保费用（含养老、医疗、失业）、公积金及个人所得税合计约为2989元。具体扣除金额受公积金缴存比例和专项附加扣除影响，以下分项详解。
一、社保缴费明细
养老保险
个人缴费比例为8%，即15200×8%=1216元。该费用计入个人账户，退休后按月领取养老金。医疗保险
个人缴费比例为2%，即15200×2%=304元。用于门诊和住院报销，个人账户可用于购药。失业保险
个人缴费比例为0.2%，即15200×0.2%=30.4元。满足条件可领取失业金。生育保险与工伤保险
两项均由单位缴纳，个人无需承担。
下表汇总社保个人部分扣除明细：
项目 | 缴费比例 | 个人金额（元） | 用途说明 |
|---|---|---|---|
养老保险 | 8% | 1216 | 退休后养老金 |
医疗保险 | 2% | 304 | 医疗报销及个人账户 |
失业保险 | 0.2% | 30.4 | 失业期间生活保障 |
生育保险 | 0% | 0 | 单位承担，生育津贴 |
工伤保险 | 0% | 0 | 单位承担，工伤赔付 |
合计 | 10.2% | 1550.4 | 社保总扣除 |
二、公积金缴存规则
缴存比例
新余公积金比例为5%-12%，单位和个人同比例。以中间值8%计算，个人缴存15200×8%=1216元。基数范围
2023年新余公积金基数上限为24092元，下限3520元，15200元在合理区间。
下表对比不同公积金比例下的个人扣除额：
缴存比例 | 个人金额（元） | 单位匹配（元） | 月合计（元） |
|---|---|---|---|
5% | 760 | 760 | 1520 |
8% | 1216 | 1216 | 2432 |
12% | 1824 | 1824 | 3648 |
三、个人所得税计算
应纳税所得额
公式：社保基数-社保个人部分-公积金个人部分-5000（起征点）-专项附加扣除。
无专项附加扣除时：15200-1550.4-1216-5000=7433.6元。个税税率
7433.6元适用3%税率，速算扣除数0，个税=7433.6×3%≈223元。
下表展示不同专项附加扣除下的个税差异：
专项附加扣除（元） | 应纳税所得额（元） | 个税（元） |
|---|---|---|
0 | 7433.6 | 223 |
1000（子女教育） | 6433.6 | 193 |
3000（赡养老人） | 4433.6 | 133 |
在江西新余，社保基数15200元的扣除总额受公积金比例和专项附加扣除双重影响。以常见8%公积金比例和无专项附加扣除为例，个人月总扣除约2989元，其中社保1550元、公积金1216元、个税223元。合理规划专项附加扣除可有效降低税负，而公积金比例的选择则需平衡当前收入与长期住房需求。