每月应纳税额约1,248元（以工资15,600元为例）。

在山西忻州，若社保缴费基数为15,600元，个人所得税需根据实际工资扣除社保和专项附加后的应纳税所得额计算。现行个税采用超额累进税率（3%-45%），假设无专项附加扣除，月薪15,600元扣除社保后应纳税所得额约为10,400元，适用10%税率，速算扣除数210元，最终税额约1,248元。

一、社保缴费与个税计算逻辑

1. 社保扣除标准

   • 山西忻州社保包含养老（8%）、医疗（2%）、失业（0.3%）等，合计约10.3%。以基数15,600元计算，月缴1,606.8元。
   • 公积金若按12%缴纳，额外扣除1,872元（可选）。

2. 应纳税所得额计算

   项目	金额（元）
   月工资	15,600
   减：社保公积金	3,478.8
   应纳税所得额	12,121.2
   减：起征点5,000	7,121.2

3. 税率与速算扣除数

   • 7,121.2元属3,000-12,000元档，税率10%，速算扣除数210元。
   • 计算公式：

     $\text{应纳税额}=7,121.2\times 10\%-210=502.12\text{元}$应纳税额=7,121.2×10%−210=502.12元

   • 注：若工资与社保基数一致且无公积金，税额为1,248元（见首段）。

二、影响因素与优化建议

1. 专项附加扣除

   子女教育、房贷等可进一步降低应纳税所得额。例如：

   扣除项	年额度（元）
   子女教育	12,000
   继续教育	4,800

2. 社保基数调整

   基数越高，社保缴费增加，但可能降低个税（因税前扣除增多）。需权衡保障与税负。

合理利用专项扣除和社保政策，可有效优化税负。例如，年薪18.72万元者通过附加扣除，年节税可达数千元。税务规划需结合个人收入与家庭需求，确保合规性与经济性。