个人社保与单位社保在养老金方面的主要区别体现在缴费基数、缴费比例、退休待遇计算方式等方面，具体分析如下：

一、缴费基数与比例差异

1. 单位缴纳社保

   • 适用于城镇职工，采用“单位16%+个人8%”的缴费结构，单位负担主要部分。

   • 例如：某地职工月平均工资为10000元，单位缴纳16%（1600元）进入统筹账户，个人缴纳8%（800元）进入个人账户。

2. 个人缴纳社保

   • 灵活就业人员 ：按20%比例缴费，其中12%入统筹账户，8%入个人账户。

   • 城乡居民社保 ：按年缴费，缴费比例通常低于单位社保（如2%左右），仅含养老和医疗保险，无个人账户。

二、退休待遇计算差异

1. 基础养老金部分

   • 单位社保：计算基数为职工退休时全省上年度在岗职工月平均工资，缴费年限越长、基数越高，基础养老金越高。

   • 个人社保：仅计算个人账户累计储存额，与单位职工无直接关联。

2. 个人账户养老金部分

   • 单位社保：个人账户养老金=退休时个人账户储存额/计发月数（如139个月）。

   • 个人社保：完全由个人账户金额决定，与单位职工共享统筹基金无直接联系。

三、其他差异

1. 保障范围

   • 单位社保包含五险一金（养老、医疗、失业、工伤、生育及公积金），个人社保（灵活就业）仅含养老和医疗。

   • 城乡居民社保覆盖范围更广（如未就业、非从业居民），但养老金待遇较低。

2. 缴费年限与待遇关系

   • 两种方式均以缴费年限和缴费基数为计算依据，但单位社保因统筹基金补贴，实际待遇可能更高。

   • 灵活就业人员若选择较高缴费基数，个人账户积累更快，但整体待遇仍低于单位职工。

四、总结

• 单位社保 ：适合追求稳定且希望获得更高养老金待遇的人群，费用由单位承担，退休后待遇更优。

• 个人社保 ：适合灵活就业者或经济压力较大的人群，灵活性较高，但需承担全部费用且养老金水平有限。

选择时需结合个人就业稳定性、经济能力及养老规划综合考量。