医保个人账户余额的构成需要结合改革前后的政策变化来理解，具体如下：
一、改革前医保账户结构
在医保制度改革前，单位缴纳的医保费用全额计入个人账户，个人账户的资金完全属于个人所有，可用于门诊、药店购药等医疗费用。
二、改革后医保账户结构
自2019年医保改革后，医保账户分为 统筹账户 和 个人账户 两部分：
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个人账户 ：仅包含职工个人缴纳的医保费（约8%）和单位缴费的30%（按比例划入），用于支付门诊、药店购药等小额医疗费用；
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统筹账户 ：包含单位缴费的70%（按比例划入）和政府补贴，用于支付住院、大额医疗费用等。
三、个人账户余额的归属
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个人缴费部分 ：直接进入个人账户，属于个人所有；
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单位缴费部分 ：仅30%划入个人账户，其余70%进入统筹账户。
四、账户余额的使用规则
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门诊小额费用 ：优先使用个人账户余额支付，余额不足时再由统筹账户报销；
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年度清零问题 ：个人账户余额不会自动清零，可跨年使用；
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无法取出的限制 ：个人账户资金只能用于医保指定用途，无法直接提现。
总结
医保个人账户余额 不全是个人缴纳的部分 ，而是由个人缴费和单位缴费按比例共同构成。改革后，单位缴费仅30%进入个人账户，其余部分进入统筹账户。