福州职工医保和居民医保的区别主要体现在以下几个方面：
- 参保对象不同 ：
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职工医保 ：参保对象包括用人单位及其职工、无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工医保的非全日制从业人员及其他灵活就业人员。
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居民医保 ：参保对象主要是没有参加城镇职工医疗保险的城镇未成年人和没有工作的居民，包括婴幼儿、在校学生、老年居民等。
- 缴费时间和方式不同 ：
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职工医保 ：由用人单位每月从职工工资中代扣代缴，单位和个人必须按时、连续参保缴费，享受医疗保险待遇的原则是“当月缴费次月享受”。
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居民医保 ：按年缴纳保费，次年享受医保待遇，实行个人缴费和政府补助相结合。
- 报销比例不同 ：
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职工医保 ：由于缴费较高，报销比例也相对较高，一般来说，退休职工医保参保人的报销比例>在职职工医保参保人的报销比例>城乡居民医保参保人的报销比例。
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居民医保 ：缴费较低，报销比例比职工医保要低，一般在45%~~65%左右。
- 医保账户不同 ：
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职工医保 ：设有医保个人账户，参保人可以使用个人账户资金或家庭共济账户资金为家庭成员缴纳城乡居民基本医疗保险费。
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居民医保 ：没有医保个人账户，参保人在缴纳医保后可持医保凭证（医保电子凭证/社会保障卡）就医，享受住院、门诊费用结算报销。
- 其他区别 ：
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费用来源 ：职工医保费用由单位和个人共同承担，单位缴纳8%，个人缴纳2%；居民医保由个人缴费，政府给予补助。
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待遇享受 ：职工医保每月缴费，待遇较高，报销比例一般在70%~~90%左右；居民医保按年缴费，待遇较低，报销比例一般在45%~~65%左右。
综上所述，福州职工医保和居民医保在参保对象、缴费时间和方式、报销比例、医保账户等方面存在明显差异。职工医保适合有稳定工作或灵活就业人员，而居民医保则适合没有工作的居民、学生儿童等群体。建议根据自身情况选择合适的医保类型，以确保医疗保障的连续性和充分性。