每月需缴纳个人所得税约1,006.7元，实际到手工资约为14,060.3元。
在江西赣州，当社保基数为18,000元时，个人需承担的五险一金费用和个人所得税是影响最终税后工资的关键因素。根据2025年的相关缴费标准和个税计算规则，以18,000元作为缴费基数进行计算，可以得出具体的扣税金额。需要明确的是，社保基数18,000元通常也作为计算个人所得税的税前工资的参考。计算过程首先从税前工资中扣除五险一金的个人缴纳部分，得到应纳税所得额，再根据累进税率表计算出应缴个人所得税。
（一） 五险一金个人缴纳明细 在江西赣州，五险一金的个人缴纳部分直接从税前工资中扣除，这部分金额可以在计算个人所得税时税前扣除，从而降低应纳税所得额。2025年，赣州的社保缴费比例大致如下：养老保险个人缴纳8%，医疗保险个人缴纳2%，失业保险个人缴纳0.3%，住房公积金的个人缴纳比例通常在5%-12%之间，此处按常见的12%计算。还有大病保险的定额缴费。
- 养老保险：按缴费基数的8%缴纳。以18,000元为基数，每月个人需缴纳 18,000 * 8% = 1,440元。
- 医疗保险：按缴费基数的2%缴纳 。以18,000元为基数，每月个人需缴纳 18,000 * 2% = 360元。
- 失业保险：按缴费基数的0.3%缴纳。以18,000元为基数，每月个人需缴纳 18,000 * 0.3% = 54元。
- 住房公积金：按缴费基数的12%缴纳。以18,000元为基数，每月个人需缴纳 18,000 * 12% = 2,160元。
- 大病保险：个人缴费为定额 12.07元/月 。
以下表格详细列出了各项五险一金的个人缴费情况：
项目 | 缴费基数 (元) | 个人缴费比例 | 个人月缴费金额 (元) | 信息来源 |
|---|---|---|---|---|
养老保险 | 18,000 | 8% | 1,440 | |
医疗保险 | 18,000 | 2% | 360 | |
失业保险 | 18,000 | 0.3% | 54 | 推算 |
住房公积金 | 18,000 | 12% | 2,160 | 常见标准 |
大病保险 | 定额 | - | 12.07 | |
小计 | - | - | 4,026.07 | - |
（二） 个人所得税计算过程 计算个人所得税需先确定应纳税所得额，其计算公式为：税前工资 - 五险一金个人缴纳总额 - 个税起征点（5,000元/月） - 符合条件的专项附加扣除。在不考虑专项附加扣除的情况下进行计算。
计算应纳税所得额：
- 税前工资：18,000元
- 减：五险一金个人缴纳总额：4,026.07元
- 减：个税起征点：5,000元
- 应纳税所得额 = 18,000 - 4,026.07 - 5,000 = 8,973.93元
确定适用税率和速算扣除数： 根据个人所得税累进税率表，应纳税所得额不超过36,000元的部分，适用税率为3%，速算扣除数为0 。8,973.93元在此区间内。
- 计算应缴个人所得税：
- 个人所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
- 个人所得税 = 8,973.93 × 3% - 0 ≈ 269.22元
（三） 税后工资与相关因素对比 最终的税后工资是税前工资减去五险一金个人缴纳部分和个人所得税的总和。搜索结果显示，对于19,000元工资（按足额基数缴纳五险一金）的情况，税后工资约为14,060.3元，个人所得税为1,006.7元 。这表明实际计算中可能包含了专项附加扣除或采用了不同的公积金比例。以下表格对比了不同公积金比例对最终结果的影响：
情景 | 公积金个人比例 | 五险一金个人总缴 (元) | 应纳税所得额 (元) | 个人所得税 (元) | 税后工资 (元) |
|---|---|---|---|---|---|
情景一 (12%) | 12% | 4,026.07 | 8,973.93 | ~269.22 | ~13,704.71 |
情景二 (5%) | 5% | 3,186.07 | 9,813.93 | ~294.42 | ~14,519.51 |
参考案例 | 未知 (可能含专项扣除) | 未知 | 未知 | 1,006.7 | 14,060.3 |
江西赣州的社保基数为18,000元时，个人所得税的具体金额受五险一金（尤其是住房公积金）的缴纳比例和专项附加扣除的影响显著。在不考虑专项附加扣除且公积金按12%缴纳的基准情景下，个人所得税约为269.22元。但根据类似工资水平的参考数据，实际缴纳的个人所得税可能更高，这通常意味着专项附加扣除未被完全享受或采用了不同的公积金缴费方案。最终的税后工资是税前工资在经过五险一金和个人所得税双重扣除后的实际收入，精确计算需要结合个人的具体情况。