约154.2元/月
在江西赣州，以社保基数15300元计算，个人每月需缴纳的社保费用为15300元×10.5%=1606.5元（其中养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%）。应纳税所得额需扣除社保个人部分及5000元个税起征点，即15300元-1606.5元-5000元=8693.5元，适用10%税率及210元速算扣除数，每月个税约为8693.5元×10%-210元=659.35元。若存在专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等），实际税负可进一步降低。
一、社保缴费与个税计算基础
社保缴费构成
以15300元为缴费基数，个人承担比例分别为：- 养老保险8%：15300元×8%=1224元
- 医疗保险2%：15300元×2%=306元
- 失业保险0.5%：15300元×0.5%=76.5元
合计社保个人缴费：1224+306+76.5=1606.5元/月
个税计算逻辑
应纳税所得额=月收入-社保个人缴费-起征点（5000元）-专项附加扣除。以无专项附加扣除为例：
8693.5元对应10%税率，速算扣除数210元，个税=8693.5×10%-210=659.35元/月。
二、不同场景下的税负对比
| 项目 | 无专项附加扣除 | 独生子女赡养老人（3000元/月） | 子女教育+房贷利息（2000元/月） |
|---|---|---|---|
| 社保个人缴费 | 1606.5元 | 1606.5元 | 1606.5元 |
| 应纳税所得额 | 8693.5元 | 5693.5元 | 6693.5元 |
| 适用税率 | 10% | 10% | 10% |
| 速算扣除数 | 210元 | 210元 | 210元 |
| 月度个税 | 659.35元 | 359.35元 | 459.35元 |
三、优化税负的关键因素
专项附加扣除的影响
若同时享受子女教育（2000元/月）、房贷利息（1000元/月） 及赡养老人（3000元/月），扣除总额6000元/月，应纳税所得额=8693.5-6000=2693.5元，适用3%税率，个税仅80.81元/月。社保基数与个税的关联
社保基数越高，个人缴费部分增加，可抵扣的个税金额相应提高，但需注意社保基数上限（2025年赣州养老保险上限为19191元/月）。
合理规划社保缴费与专项附加扣除，既能提升社会保障水平，又能有效降低个人所得税负。建议结合自身家庭情况，通过官方渠道填报专项附加扣除信息，最大化享受税收优惠。