每月需缴纳个人所得税约92元。
在江西赣州，若社保基数为6400元，扣除五险一金后，应纳税所得额通常低于5000元起征点，实际需缴税金额较低。具体计算需结合专项附加扣除和公积金比例等因素，但按常规比例估算，月收入6400元扣除社保后，个人所得税约为92元。
一、社保与个税计算逻辑
五险一金扣除标准
- 养老保险：个人缴纳比例8%（512元）。
- 医疗保险：个人缴纳比例2%（128元）。
- 失业保险：个人缴纳比例0.5%（32元）。
- 公积金：按最低比例5%计算（320元），合计扣除约992元。
应纳税所得额计算
- 公式：6400元－992元－5000元起征点＝408元。
- 适用税率3%，应缴个税：408×3%≈12.24元。若存在专项附加扣除（如子女教育、房贷等），税额可能进一步降低。
实际案例对比
| 收入（元） | 社保公积金扣除（元） | 应纳税所得额（元） | 个税（元） |
|---|---|---|---|
| 6400 | 992 | 408 | 12.24 |
| 8000 | 1240 | 1760 | 52.8 |
二、影响税额的关键因素
公积金比例浮动
若公积金缴纳比例提高至12%，扣除额增至768元，应纳税所得额将降至6400－768－5000＝632元，个税约18.96元。
专项附加扣除的减税作用
例如：子女教育每月可扣1000元，房贷利息可扣1000元，若两项叠加，6400元收入可能无需缴税。
在江西赣州，社保基数和个税的关联性较强，合理利用专项扣除可显著减少税负。建议根据实际收入与扣除项动态调整申报内容，确保合规性与经济性。