3943元/月
在江西鹰潭，如果社保缴费基数为21900元（实际按政策上限19191元缴费），累计缴费年限满15年，60岁退休时每月可领取的养老金约为3943元。这一金额由基础养老金与个人账户养老金两部分组成，具体数额受缴费基数、缴费年限、计发基数等因素共同影响。
一、养老金的构成与计算原理
养老金主要由基础养老金和个人账户养老金构成，部分地区还涉及过渡性养老金。计算时需结合缴费基数、缴费年限、退休年龄及当地计发基数等关键参数。
- 基础养老金
基础养老金体现社会共济性，与缴费年限、缴费基数、社会平均工资挂钩。计算公式为：
基础养老金 = 计发基数 × (1 + 本人平均缴费指数) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%
其中：
- 计发基数：江西鹰潭2024年为6916元/月。
- 本人平均缴费指数：历年缴费基数与社平工资比值的平均值。若按上限19191元缴费，指数约为2.775。
- 缴费年限：以15年为基准。
- 个人账户养老金
个人账户养老金来源于个人缴费积累，按退休时账户总额除以计发月数得出。公式为：
个人账户养老金 = 个人账户累计储存额 ÷ 计发月数
其中：
- 个人账户累计储存额= 缴费基数 × 8%（个人缴费比例） × 12 × 缴费年限
- 计发月数：60岁退休为139个月。
二、缴费基数对养老金的影响
缴费基数直接影响缴费指数与个人账户积累，是决定养老金高低的核心因素之一。江西鹰潭2024年社保缴费基数范围为3839元至19191元，超出部分按上限计算。
下表展示不同缴费基数下养老金的测算对比（按缴费年限15年、60岁退休计）：
缴费基数（元） | 平均缴费指数 | 基础养老金（元） | 个人账户养老金（元） | 合计月养老金（元） |
|---|---|---|---|---|
3839（下限） | 0.6 | 830 | 398 | 1228 |
6916（社平工资） | 1.0 | 1039 | 717 | 1756 |
19191（上限） | 2.775 | 1958 | 1985 | 3943 |
由表可见，缴费基数越高，养老金待遇提升越显著，但需注意缴费基数不得超过政策上限。
三、缴费年限与退休年龄的作用
缴费年限与退休年龄共同决定养老金水平，缴费年限越长、退休年龄越晚，养老金越高。
- 缴费年限
缴费年限直接影响基础养老金与个人账户积累。以缴费基数19191元为例，不同缴费年限下养老金对比如下：
缴费年限（年） | 基础养老金（元） | 个人账户养老金（元） | 合计月养老金（元） |
|---|---|---|---|
15 | 1958 | 1985 | 3943 |
20 | 2611 | 2647 | 5258 |
25 | 3264 | 3308 | 6572 |
- 退休年龄
退休年龄影响计发月数，年龄越大，计发月数越少，个人账户养老金部分越高。常见计发月数如下：
退休年龄（周岁） | 计发月数（月） |
|---|---|
50 | 195 |
55 | 170 |
60 | 139 |
65 | 101 |
四、养老金测算的注意事项
- 政策动态调整：计发基数、缴费基数上下限、缴费比例等会随社会平均工资与政策调整而变化，需以当年最新标准为准。
- 个人账户收益率：个人账户资金每年按国家规定计息，实际个人账户养老金可能略高于静态计算值。
- 过渡性养老金：对于养老保险制度改革前参加工作的人员，还涉及过渡性养老金，需视个人情况单独计算。
- 多缴多得、长缴多得：提高缴费基数、延长缴费年限是提升养老金最直接有效的方式。
在江西鹰潭，社保缴费基数21900元（实际按上限19191元）缴费满15年，60岁退休后养老金约为3943元/月。养老金水平由缴费基数、缴费年限、退休年龄等共同决定，缴费基数越高、缴费年限越长，养老金待遇越丰厚。合理规划社保缴费，有助于保障退休生活品质。