个人社保缴费1963.5元，个人所得税约920.65元。
在江西新余，若社保缴费基数为18700元，个人需缴纳社保费约1963.5元，扣除社保和个税起征点后，应纳税所得额为11736.5元，适用10%税率，个人所得税约920.65元。实际到手工资约为15815.85元。
一、社保缴费详解
社保缴费基数是计算社保费用的核心依据。2024年江西新余社保缴费基数下限为3839元，上限为19191元，18700元处于合理区间。个人需缴纳养老保险、医疗保险和失业保险，工伤和生育保险由单位承担。
1. 个人社保缴费比例
- 养老保险：个人8%
- 医疗保险：个人2%
- 失业保险：个人0.5%
- 工伤保险：个人0%
- 生育保险：个人0%
个人总缴费比例为10.5%，18700元基数下，个人社保缴费为1963.5元。
2. 单位社保缴费比例
单位承担大部分社保费用，具体比例如下：
险种 | 单位比例 | 个人比例 | 合计比例 |
|---|---|---|---|
养老保险 | 16% | 8% | 24% |
医疗保险 | 9% | 2% | 11% |
失业保险 | 1.5% | 0.5% | 2% |
工伤保险 | 1% | 0% | 1% |
生育保险 | 1% | 0% | 1% |
合计 | 28.5% | 10.5% | 39% |
单位为员工缴纳社保金额约为5330.5元，总社保费用为7294元。
二、个人所得税计算
个人所得税采用七级超额累进税率，起征点为5000元。计算公式为：
应纳税所得额 = 税前工资 - 个人社保缴费 - 5000元
个税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数
1. 税率表
级数 | 全月应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
1 | 不超过3000元 | 3% | 0 |
2 | 3000-12000元 | 10% | 253 |
3 | 12000-25000元 | 20% | 1415 |
4 | 25000-35000元 | 25% | 2660 |
5 | 35000-55000元 | 30% | 4410 |
6 | 55000-80000元 | 35% | 7160 |
7 | 超过80000元 | 45% | 15160 |
2. 计算过程
- 应纳税所得额 = 18700 - 1963.5 - 5000 = 11736.5元
- 适用税率10%，速算扣除数253
- 个税 = 11736.5 × 10% - 253 = 920.65元
三、实际到手工资分析
税前工资扣除社保缴费和个人所得税后，即为实际到手工资。
项目 | 金额（元） |
|---|---|
税前工资 | 18700 |
个人社保缴费 | 1963.5 |
应纳税所得额 | 11736.5 |
个人所得税 | 920.65 |
实际到手 | 15815.85 |
四、影响因素与注意事项
1. 专项附加扣除
若纳税人有子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出，可享受专项附加扣除，进一步降低个税。例如：
- 子女教育：每月1000元
- 赡养老人：每月2000元
- 住房贷款利息：每月1000元
2. 社保基数调整
社保缴费基数每年根据全省全口径城镇单位就业人员月平均工资调整。2024年江西省平均工资为6397元，基数上下限分别为3839元和19191元。若工资超过上限，按上限计算。
3. 政策变化
社保缴费比例和个税政策可能随国家或地方政策调整，需及时关注最新通知。
在江西新余，社保基数18700元下，个人需承担社保费1963.5元，个人所得税约920.65元，实际到手工资约为15815.85元。若享受专项附加扣除，个税将进一步减少。社保缴费和个税计算受基数、比例和政策多重影响，建议结合自身情况合理规划。