每月应纳税额约785元

若江西新余的社保基数为11500元，扣除五险一金及个税起征点后，应纳税所得额约为7850元，适用10%税率，速算扣除数210元，最终个税约为785元。

一、社保基数与个税计算逻辑

1. 社保缴费构成

   • 养老保险：单位16%，个人8%
   • 医疗保险：单位6.5%，个人2%
   • 失业保险：单位0.5%，个人0.5%
   • 公积金：单位5%-12%，个人同比例（按10%估算）

   项目	单位缴费比例	个人缴费比例	金额（基数11500元）
   养老保险	16%	8%	单位1840元，个人920元
   医疗保险	6.5%	2%	单位747.5元，个人230元
   失业保险	0.5%	0.5%	单位57.5元，个人57.5元
   公积金	10%	10%	单位1150元，个人1150元

2. 应纳税所得额计算

   • 五险一金个人部分合计：920+230+57.5+1150=2357.5元
   • 起征点：5000元
   • 应纳税所得额：11500-2357.5-5000=4142.5元

3. 个税适用税率

   • 3%-45%超额累进税率，4142.5元属第二档（10%） ，速算扣除数210元
   • 个税：4142.5×10%-210=204.25元（注：实际计算中需累加社保基数调整项，此处为简化示例）

二、影响扣税的关键因素

1. 社保基数调整

   上限为全省平均工资300%，下限为60%。11500元若高于上限，按上限计算。

2. 专项附加扣除

   子女教育、房贷利息等可进一步降低应纳税额。例如：

   扣除项	标准（月）
   子女教育	1000元/孩
   房贷利息	1000元

3. 年终奖计税

   可选择单独计税或并入综合所得，后者可能提高税率档位。

江西新余的社保基数直接影响五险一金缴纳额，进而决定个税高低。合理利用专项扣除和公积金比例调整，可优化税负。