每月需缴纳个人所得税约1045元，社保费用约3720元（含个人与单位部分）。
以江西九江社保基数15500元为例，扣除五险一金及个税起征点后，应纳税所得额约为8350元，适用10%税率，速算扣除数210元，最终个税约1045元。社保个人部分缴纳约1627.5元（养老8%、医疗2%、失业0.5%），单位部分约2092.5元（养老16%、医疗6.5%、失业0.5%、工伤0.2%、生育0.8%）。
一、社保与个税计算逻辑
社保缴费构成
- 个人缴纳：养老保险（8%）、医疗保险（2%）、失业保险（0.5%），合计10.5%。
- 单位缴纳：养老保险（16%）、医疗保险（6.5%）、失业保险（0.5%）、工伤保险（0.2%）、生育保险（0.8%），合计24%。
项目 个人费率 单位费率 基数（元） 个人缴纳（元） 单位缴纳（元） 养老保险 8% 16% 15500 1240 2480 医疗保险 2% 6.5% 15500 310 1007.5 失业保险 0.5% 0.5% 15500 77.5 77.5 工伤保险 - 0.2% 15500 - 31 生育保险 - 0.8% 15500 - 124 个税计算步骤
- 应纳税所得额：15500元（收入）－1627.5元（社保个人部分）－5000元（起征点）＝8872.5元。
- 税率适用：8872.5元属10%档，速算扣除数210元，个税＝8872.5×10%－210＝677.25元（此处为简化示例，实际需累进计算）。
对比不同基数的影响
基数（元） 社保个人部分（元） 应纳税所得额（元） 适用税率 个税（元） 10000 1050 3950 3% 118.5 15500 1627.5 8872.5 10% 677.25 20000 2100 12900 20% 2080
二、关键因素对实际收入的影响
- 社保基数调整
基数越高，养老和医疗账户积累越多，但当期到手收入减少。
- 专项附加扣除
子女教育、房贷等可进一步降低应纳税所得额，减少个税。
- 缴费比例差异
江西单位养老费率低于沿海地区（如浙江14%），企业负担较轻。
合理规划社保基数与专项扣除，能优化税后收入。需注意医保个人账户返款比例及养老金长期收益，综合平衡短期与长期福利。