根据我国现行法律规定，退休时医保缴费年限不足的处理方式如下：

一、补缴责任划分

1. 单位无补缴义务

   根据《中华人民共和国社会保险法》第二十三条，退休后职工不再缴纳医保费用，单位也无需继续缴纳。若缴费年限不足，需由个人承担补缴责任。

2. 特殊情况处理

   • 若单位在职工在职期间存在欠缴行为，可要求单位补缴欠费；

   • 若单位拒绝补缴，个人可向劳动仲裁或法院提起诉讼。

二、补缴方式与标准

1. 一次性补缴

   • 单位退休人员 ：按退休时单位参保缴费基数和上年度职工月平均工资的5.6%计算补缴金额；

   • 个人退休人员 ：按退休时个人缴费基数计算补缴金额；

   • 补缴费用直接进入统筹基金，不划入个人账户。

2. 继续缴费至达标

   若选择继续缴费，需按月缴纳医保费用直至累计年限达标，期间可享受医保待遇。

三、注意事项

1. 补缴时效

   需在退休手续办理前完成补缴，逾期可能影响待遇享受。

2. 地区政策差异

   具体补缴比例和基数可能因地区政策不同存在差异，建议咨询当地医保机构确认。

3. 健康风险提示

   若因健康问题导致医疗费用增加，建议优先补缴医保，避免自费。

四、法律依据

• 《中华人民共和国社会保险法》第二十三条、第二十七条；

• 《关于职工基本医疗保险参保缴费及待遇有关问题的通知》。

退休时医保缴费年限不足 不由单位补缴 ，需由个人承担补缴责任，或选择继续缴费至达标。