小公司自己报税流程
一、申报前准备
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资料整理
- 收集整理财务报表（利润表、资产负债表）、发票、交易凭证等原始资料，确保数据完整准确。
- 核对发票数据：小规模纳税人需确认开票数据已上传至税务系统。
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登录系统
- 进入所在省份的电子税务局官网（如广东省电子税务局），使用企业税号、密码或数字证书登录。
二、增值税申报（按月/按季）
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填写申报表
- 选择“增值税小规模纳税人申报”模块，根据实际销售额填写主表及附表（如《增值税纳税申报表》）。
- 免税处理：月销售额≤3万元（季度≤9万元）时，填入“小微企业免税销售额”栏。
- 代开发票需单独填写“税务机关代开增值税专用发票销售额”栏。
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提交申报
- 核对系统自动归集的发票数据，手工补录未开票收入（如有）。确认无误后提交申报，系统自动计算税额。
三、企业所得税申报（按季预缴，年度汇算清缴）
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季度预缴
- 查账征收：填写《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，依据利润表数据填报收入、成本、利润等。
- 核定征收：填写《企业所得税核定征收申报表（B类）》，按核定利润率计算应纳税额。
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年度汇算清缴
- 次年5月底前完成，计算全年应纳税所得额，调整非税收入及税收优惠项目，提交《企业所得税年度纳税申报表》。
四、其他税种申报
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附加税费
- 增值税申报完成后，系统自动生成城建税、教育费附加等附加税费，需同步提交。
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印花税
- 按季或按年申报，在“财产和行为税合并申报”模块填写应税合同金额。
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个人所得税
- 按月申报，次月15日前通过自然人电子税务局完成。
五、申报后事项
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缴纳税款
- 申报成功后，通过“税款缴纳”模块在线扣款（支持三方协议或银联支付）。
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存档备查
- 打印申报表（一式两份），加盖公章留存，确保利润表与增值税申报表数据一致。
六、注意事项
- 申报期限：
- 增值税/企业所得税按季申报（1.15、4.15、7.15、10.15前）。
- 印花税按季或按年申报（次年1.15前）。
- 零申报：需完整提交报表，避免长期零申报引发税务评估风险。
- 数据核对：确保申报表与财务报表勾稽关系正确，避免虚假申报。
通过以上流程，小公司可自主完成报税，需注意各环节时间节点及资料合规性，确保税务合规。
