现金收付款业务流程是财务工作中至关重要的一环，涉及多个环节和规范要求。以下是综合整理后的核心流程及注意事项：

一、现金收款业务流程

1. 受理业务

   • 接收客户填写的现金缴款单，核对日期、金额、来源及账号户名是否一致。

   • 对于大额现金，需进行初步金额核对。

2. 审核与清点

   • 仔细核对现金票面金额、真伪及成捆/成把现钞的封签、封条，确保与缴款单一致。

   • 使用算盘或计算器边点数边加计金额，防止差错。

3. 签字确认与存入

   • 在现金缴款单上签字并加盖财务结算章，将现金封包后存入保险柜。

   • 更新账户余额记录。

二、现金付款业务流程

1. 审核付款凭证

   • 核对费用报销单、支出证明单等原始凭证的真实性、金额准确性及审批流程。

   • 确认票据要素完整，包括日期、金额、经手人签名等。

2. 登记与复核

   • 凭记账凭证登记现金流水账、明细账及总账，确保数据准确。

   • 复核凭证与原始凭证的一致性，防止虚假报销。

3. 支付与对账

   • 通过银行柜台或现金支付，办理完税后及时将票据传递至财务岗位。

   • 月末核对现金日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表。

三、现金管理规范

1. 库存控制

   • 现金库存限额不得超过规定标准，超限需及时送存银行。

   • 建立现金使用审批制度，明确使用范围和审批流程。

2. 安全与责任

   • 送存大额现金需使用专车并派人护送，途中注意保管。

   • 现金交接需当面清点，避免边清边交。

3. 账务核对

   • 定期盘点库存现金，确保账实相符。

   • 月末由非记账人员核对账簿，发现差异及时查账。

四、特殊情况处理

• 支票业务 ：签发支票需加盖预留银行印鉴，提示付款时需持票人签章。

• 挂失止付 ：支票丢失需填写挂失止付通知书并签章，银行会暂停支付。

• 差错更正 ：发现账目错误需及时更正，并记录更正原因。

以上流程需结合企业实际情况调整，建议通过财务软件实现自动化管理，提高效率并降低风险。