出纳管理现金收付及流程应遵循以下步骤：
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制定现金收付管理制度 ：明确现金收付的流程、权限和责任，以确保业务的安全性和准确性。
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收款管理 ：
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认真核对收款单据的真实性和准确性，确保收款金额正确及时。
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及时将收款信息录入财务系统，并存入银行。
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仔细检查货币真伪，防止假币流入企业资金体系。
- 付款管理 ：
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付款前需检查是否有领导签字批准，确保付款的合法性。
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仔细核对付款信息，包括账号、金额等，防止错误支付。
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选择合适的付款方式（如转账或支票），注意有效期和安全性。
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及时将付款信息录入财务系统，并进行银行划拨。
- 现金库存管理 ：
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定期进行现金盘点，确保现金库存的准确性和安全性。
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严格控制现金库存限额，避免资金闲置或不足。
- 现金报表管理 ：
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及时编制现金报表，如现金收付明细表、现金流量表等，反映现金收付情况。
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向财务部门提供现金收支流程的报告，为管理层决策提供参考。
- 现金安全管理 ：
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加强现金安全管理，确保现金的安全性和保密性，防止损失或被盗。
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妥善保管现金和票据，避免丢失或损毁。
- 监督与审计 ：
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监督现金的使用情况，确保符合公司财务管理制度和相关法律法规。
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配合内部审计和外部审计，提供必要的现金账户资料和证明。
- 其他注意事项 ：
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不得“坐支”收到的现金，及时送存银行。
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签发支票时注明收款单位、用途、金额、日期，并经签批后方可使用。
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定期与银行对账单核对，确保银行存款余额与账面余额一致。
通过以上步骤，出纳可以有效地管理现金收付流程，确保企业资金的安全和高效使用。同时，建议出纳人员不断更新和提升自己的专业知识和技能，以适应不断变化的工作需求。
