医保缴费中，个人和单位缴纳的部分并非全部进入个人账户，具体划分如下：

一、个人账户的构成

1. 个人缴费部分

   职工个人缴纳的医保费（约2%）全额进入个人账户，用于门诊、药店购药、支付统筹基金起付标准以下费用等。

2. 单位缴费划入部分

   单位缴纳的医保费仅30%左右进入个人账户，其余70%进入统筹基金。单位缴费比例因地区政策不同有所差异，例如：

   • 不满35岁在职职工：单位缴费的20%划入个人账户

   • 35-45岁：1%

   • 45岁以上：2%

   • 退休人员：按上年度职工月平均工资的4.3%-4.8%划入

二、单位缴费不进入个人账户的原因

单位缴纳的医保费属于 统筹基金 ，用于支付住院、重大疾病等高额医疗费用，体现医保的共济性。将单位缴费全部划入个人账户会削弱统筹基金的作用，影响整体医疗保障能力。

三、报销流程与账户使用

1. 门诊/住院报销

   • 门诊费用：个人账户余额不足时，超出部分由统筹基金报销

   • 住院费用：主要通过统筹基金支付，个人账户仅用于支付自费部分（如药品、起付线以下费用）

2. 个人账户资金管理

   个人账户资金每月按时划入，可用于指定医疗场景，不可提现

总结

医保缴费采用“个人缴费全进个人账户，单位缴费部分进入统筹基金”的机制，既保障个人小额医疗费用，又通过统筹基金实现大额医疗费用的共济。不同地区对单位缴费划入个人账户的比例可能有所调整，建议参保人咨询当地医保部门获取最新政策。