实例1：一般纳税人进项税额抵扣
背景：某一般纳税人企业2025年3月购进一批原材料，取得增值税专用发票，金额100,000元，税额13,000元，已认证相符。
填写步骤：
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第1栏：填写本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
- 填写金额：100,000元
- 填写税额：13,000元
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第2栏：填写本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
- 填写金额：100,000元
- 填写税额：13,000元
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第12栏：计算当期申报抵扣进项税额合计。
- 填写金额：13,000元
实例2：农产品收购发票抵扣
背景：某食品加工厂2025年3月购进土豆用于生产薯片，取得农产品收购发票，金额50,000元，税额4,500元。
填写步骤：
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第6栏：填写本期申报抵扣的农产品收购发票情况。
- 填写金额：50,000元
- 填写税额：4,500元
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第12栏：计算当期申报抵扣进项税额合计。
- 填写金额：4,500元
实例3：进项税额转出
背景：某企业2025年3月发生非正常损失，需转出已抵扣的进项税额。
填写步骤：
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第16栏：填写非正常损失进项税额转出情况。
- 填写金额：2,000元
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第13栏：计算本期进项税转出额。
- 填写金额：2,000元
实例4：旅客运输服务抵扣
背景：某企业2025年3月取得旅客运输服务发票，票价1,000元，燃油费100元。
填写步骤：
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第8b栏：填写本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证情况。
- 计算税额：（1,000 + 100） / (1 + 9%) * 9% = 82.57元
- 填写税额：82.57元
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第10栏：填写本期用于购建不动产的扣税凭证情况。
- 填写金额：1,100元
- 填写税额：82.57元
实例5：外贸企业进项税额抵扣
背景：某外贸企业2025年3月取得税务机关开具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》，允许抵扣的进项税额为5,000元。
填写步骤：
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第11栏：填写税务机关出口退税部门开具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》允许抵扣的进项税额。
- 填写金额：5,000元
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第12栏：计算当期申报抵扣进项税额合计。
- 填写金额：5,000元
以上实例仅供参考，具体填写需根据企业实际情况和税法规定进行。
