824+206+51.5+515至1236元，应税工资约7483至6762元，个税约0至223.5元
在云南红河，社保基数10300元情况下，个人需缴纳养老保险8%（824元）、医疗保险2%（206元）、失业保险0.5%（51.5元），公积金按5%至12%计算（515至1236元），合计扣除1596.5至2317.5元。扣除后应税工资约为7483至6762元，若未超过个税起征点5000元则无需缴税，超出部分按3%税率计算，个税约为0至223.5元。
一、社保缴费构成
养老保险
缴费比例为8%，基数10300元，个人月缴824元。该部分用于退休后养老金积累，长期保障老年生活。医疗保险
缴费比例为2%，基数10300元，个人月缴206元。用于门诊、住院等医疗费用报销，保障基本医疗需求。失业保险
缴费比例为0.5%，基数10300元，个人月缴51.5元。用于失业期间的基本生活保障。住房公积金
缴费比例为5%至12%，基数10300元，个人月缴515至1236元。用于购房、租房、还贷等住房相关支出，比例由单位与职工协商确定。
社保项目 | 缴费比例 | 月缴费金额（元） | 主要用途 |
|---|---|---|---|
养老保险 | 8% | 824 | 退休后养老金 |
医疗保险 | 2% | 206 | 医疗费用报销 |
失业保险 | 0.5% | 51.5 | 失业保障 |
住房公积金 | 5%-12% | 515-1236 | 住房相关支出 |
二、应税工资计算
应税工资为税前工资减去社保个人缴费和公积金个人缴费。以10300元为基数，社保个人缴费合计为1081.5元（不含公积金），公积金为515至1236元，因此应税工资为10300-1081.5-515至1236=7483至6762元。若应税工资≤5000元，则不缴纳个税；若>5000元，则按超额累进税率计算。
项目 | 金额（元） | 说明 |
|---|---|---|
税前工资 | 10300 | 社保缴费基数 |
社保个人缴费 | 1081.5 | 养老+医疗+失业 |
公积金个人缴费 | 515-1236 | 5%-12%比例 |
应税工资 | 7483-6762 | 税前工资-社保-公积金 |
三、个税计算
个税起征点为5000元，应税工资超出部分按3%税率计算（因7483至6762元均未进入10%税率级距）。
- 若公积金按5%（515元），应税工资7483元，应纳税所得额=7483-5000=2483元，个税=2483×3%=74.49元。
- 若公积金按12%（1236元），应税工资6762元，应纳税所得额=6762-5000=1762元，个税=1762×3%=52.86元。
实际个税因公积金比例不同而浮动。
公积金比例 | 应税工资（元） | 应纳税所得额（元） | 个税（元） |
|---|---|---|---|
5% | 7483 | 2483 | 74.49 |
12% | 6762 | 1762 | 52.86 |
在云南红河，社保基数10300元时，个人社保及公积金扣除合计1596.5至2317.5元，应税工资为7483至6762元，个税约为52.86至74.49元。公积金比例越高，应税工资越低，个税相应减少。合理规划公积金比例有助于优化税后收入。