重庆社保缴费根据月缴费基数和缴费费率计算。月缴费基数为本人上年度月平均工资，上下限为上年度全市就业人员平均工资的60%-300%。缴费费率因险种而异。
重庆社保缴费计算方式
重庆社保缴费主要依据以下公式进行计算：月缴费金额 = 本人月缴费基数 × 缴费费率。以下是对该公式的详细解读：
1. 月缴费基数的确定
- 随用人单位参保人员：职工月缴费基数为本人上年度月平均工资。若本人上年度月平均工资低于上年度全市就业人员平均工资60%的，则按60%作为月缴费基数；若高于300%的，则按300%作为月缴费基数。
- 新入职员工：当年月缴费基数为起薪当月工资，同样遵循上述60%-300%的上下限规定。
2. 缴费费率的设定
不同险种的缴费费率不同，具体费率如下：
- 养老保险：单位缴费比例为16%，个人缴费比例为8%（个人参加职工养老个人缴纳20%）。
- 医疗保险：单位缴费比例为8%，个人缴费比例为2%。
- 失业保险：单位缴费比例为0.5%，个人缴费比例为0.5%。
- 工伤保险：单位根据不同行业执行不同费率，个人无需缴纳。
- 生育保险：单位缴费比例为0.5%，个人不缴费。
2024年重庆社保缴费基数及示例计算
缴费基数上下限：根据重庆市人力资源和社会保障局发布的通知，2024年度重庆市社保缴费基数上限为21793元，下限为4359元。
示例计算：
假设某职工上年度月平均工资为5000元，低于上限且高于下限的60%，因此其月缴费基数为5000元。
- 养老保险：单位缴费 = 5000 × 16% = 800元，个人缴费 = 5000 × 8% = 400元。
- 医疗保险：单位缴费 = 5000 × 8% = 400元，个人缴费 = 5000 × 2% = 100元。
- 失业保险：单位缴费 = 5000 × 0.5% = 25元，个人缴费 = 5000 × 0.5% = 25元。
- 工伤保险：假设费率为0.3%（此为示例，实际费率根据行业而定），单位缴费 = 5000 × 0.3% = 15元，个人无需缴纳。
- 生育保险：单位缴费 = 5000 × 0.5% = 25元，个人不缴费。
该职工每月社保缴费总额为单位缴费1265元 + 个人缴费525元。
重庆社保缴费标准（2023-2024）
险种 | 缴费单位 | 缴费比例 | 缴费基数上限 | 缴费基数下限 |
|---|---|---|---|---|
养老保险 | 单位 | 16% | 20587元/月 | 4118元/月 |
个人 | 8% | 同上 | 同上 | |
医疗保险 | 单位 | 8% | 同上 | 同上 |
个人 | 2% | 同上 | 同上 | |
失业保险 | 单位 | 0.5% | 同上 | 同上 |
个人 | 0.5% | 同上 | 同上 | |
工伤保险 | 单位 | 1.3% | 同上 | 同上 |
个人 | 无 | - | - |
重庆社保缴费金额计算方式
缴费类型 | 计算方式 | 示例（以缴费基数下限4118元/月计算） |
|---|---|---|
企业职工缴费 | 企业缴费额=企业职工工资总额×缴费比例；个人缴费额=缴费基数×缴费比例 | 企业缴费额=工资总额×20%；个人缴费额=4118×7% |
个体劳动者缴费 | 缴费额=缴费基数×缴费比例（一般为18%） | 缴费额=4118×18% |
退休人员（医保） | 个人账户划入基数按平均工资的60%或锁定时点基数执行 | 假设锁定时点基数执行，则按原基数划入 |