每月应纳税额约为1,000元至1,500元（具体因专项附加扣除差异而异）。
以山西朔州社保基数13,800元为例，扣除五险一金后需缴纳个人所得税，实际税负与专项附加扣除、累计预扣法等因素相关。以下从计算逻辑、扣除项、税率表等维度展开分析：
一、应纳税所得额计算
五险一金扣除：
- 假设个人缴纳比例为10.5%（养老8%+医疗2%+失业0.5%），则每月扣除额为1,449元（13,800×10.5%）。
- 公积金按5%-12%浮动，若按5%计算，额外扣除690元。
起征点与专项附加扣除：
- 基本减除费用为5,000元/月。
- 若有子女教育（1,000元/孩）、房贷利息（1,000元）等专项附加扣除，可进一步降低应纳税所得额。
| 项目 | 金额（元） |
|---|---|
| 社保基数 | 13,800 |
| 五险一金合计 | 2,139 |
| 专项附加扣除（示例） | 2,000 |
| 应纳税所得额 | 4,661 |
二、适用税率与速算扣除数
税率表对照：
- 月收入4,661元属于3%-10%税率档（年应纳税所得额≤36,000元）。
- 速算扣除数为0元（3%档）或210元（10%档）。
实际计算：
- 若全年无累计差异：4,661×3%=139.83元。
- 若全年累计后跳档至10%：4,661×10%-210=256.1元。
三、地区政策与优化建议
- 山西朔州执行国家统一税法，但社保缴费比例可能因企业类型微调。
- 高收入人群可通过提高公积金比例、商业健康险等合法途径降低税基。
五险一金与个人所得税的联动计算需结合专项附加扣除动态调整，建议通过个税APP实时测算。13,800元基数下，税负可控且符合社保保障原则，合理规划可进一步优化实际收入。