要计算职工养老保险的单位和个人缴费金额，需要了解当地的养老保险缴费比例和基数。以下是基于2024年和2025年广东省及深圳市的养老保险政策进行的详细解答。
养老保险个人和单位缴费比例
基本养老保险
- 个人缴费比例：8%
- 单位缴费比例：16%
其他险种
- 医疗保险：单位9%，个人2%
- 工伤保险：单位0.2-1.9%（根据行业风险），个人不缴
- 失业保险：单位0.5-1.0%，个人0.5%
- 生育保险：单位1.0%，个人不缴
- 住房公积金：单位和个人各8-12%
养老保险缴费基数的计算方法
个人缴费基数
个人缴费基数通常为上一年度月平均工资。如果个人月平均工资低于当地上年度职工月平均工资的60%，则按60%计算；高于300%的，则按300%计算。
单位缴费基数
单位缴费基数为本单位职工的工资总额，包括基本工资、津贴、补贴、奖金、加班工资等。
养老保险缴费基数的上下限
广东省
2024年广东省企业职工基本养老保险的缴费基数上限为27501元，下限为4492元。
深圳市
2024年深圳市企业职工基本养老保险的缴费基数上限为27501元，下限为4492元。
2025年调整
- 缴费基数下限：4492元
- 缴费基数上限：27501元
具体计算示例
个人缴费336元的情况
假设个人缴费基数为4200元（336元/8%），则单位需缴纳的金额为4200元 * 16% = 672元。
2025年深圳市缴费金额示例
- 深户：单位673.8元/月，个人359.36元/月
- 非深户：单位628.88元/月，个人359.36元/月
职工养老保险的单位和个人缴费金额取决于当地的缴费比例和基数。以深圳为例，如果个人缴费336元，单位需缴纳约672元。2025年广东省和深圳市的养老保险缴费基数上下限分别为4492元和27501元。了解这些信息有助于准确计算单位和个人应缴纳的养老保险费用。
职工养老保险的缴纳比例是多少？
根据2025年的最新政策，职工养老保险的缴纳比例如下：
- 单位缴纳比例：16%（全国统一）
- 个人缴纳比例：8%（全国统一）
这意味着，如果一个职工的月工资为10,000元，单位每月需缴纳1,600元（10,000元 × 16%），而职工个人每月需缴纳800元（10,000元 × 8%）。
职工养老保险的缴费基数是如何确定的？
职工养老保险的缴费基数是根据职工本人上年度的月平均工资来确定的，同时受到当地社会平均工资的影响。以下是具体的确定方法：
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基本原则：职工以上年度本人月平均工资作为个人缴费基数。
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上限和下限：
- 如果职工的月平均工资超过全省全口径城镇单位就业人员平均工资的300%，则超过部分不计入个人缴费基数。
- 如果职工的月平均工资低于全省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%，则按60%作为个人缴费基数。
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核定周期：职工个人缴费基数的上、下限的核定周期为当年7月1日至次年6月30日。
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新进员工：新招职工以起薪当月的工资收入作为缴费工资基数；从第二年起，按上一年实发工资的月平均工资作为缴费工资基数。
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地区差异：不同地区可能会根据当地经济发展水平和政策要求，对缴费基数的上下限进行调整。例如，黑龙江省和广东省分别设定了不同的缴费基数上下限。
职工养老保险的缴纳年限对养老金的影响有多大？
职工养老保险的缴纳年限对养老金的影响非常显著，主要体现在以下几个方面：
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基础养老金：基础养老金的计算公式为：(全省上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%。这意味着，缴费年限越长，基础养老金的金额就越高。
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个人账户养老金：个人账户养老金的计算公式为：个人账户储存额 ÷ 计发月数。缴费年限越长，个人账户的积累金额就越多，从而提高个人账户养老金的金额。
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养老金调整：缴费年限还影响养老金的调整幅度。国家每年会根据经济发展水平和物价指数等因素对养老金进行调整，缴费年限长的人，每年的养老金调整幅度可能更大，从而进一步增加养老金的实际领取金额。
具体案例分析
- 缴费15年 vs 缴费20年：
- 假设当地上年度社会平均工资为7500元，个人月平均缴费工资为6000元。
- 缴费15年：基础养老金为1012.5元，个人账户养老金为621.58元，合计1634.08元。
- 缴费20年：基础养老金为1350元，个人账户养老金为828.77元，合计2178.77元。
- 由此可见，缴费20年比缴费15年，每月多领取544.69元，每年多领取6536.28元。
政策变化
- 最低缴费年限：目前，领取养老金的最低缴费年限为15年，但从2030年开始，最低缴费年限将逐渐延长至20年。未来仅缴满15年可能无法满足领取养老金的条件。