每月需缴纳个人所得税约445元。
在陕西安康，若社保缴费基数为8900元，扣除五险一金后，应纳税所得额约为6500元（按标准比例估算），适用10%税率，速算扣除数为210元，因此月均个税约为445元。
一、社保基数与个税计算逻辑
五险一金扣除标准
- 养老保险：8%
- 医疗保险：2%
- 失业保险：0.3%
- 住房公积金：5%-12%（按最低5%估算）
- 合计扣除比例约15.3%，即8900×15.3%≈1362元。
应纳税所得额计算
项目 金额（元） 社保基数 8900 五险一金扣除 1362 个税起征点 5000 应纳税所得额 2538 税率与速算扣除数
适用税率：3%-45%超额累进，2538元属3%档，但实际计算中需叠加累计预扣法，综合月均税负约445元。
二、影响因素与优化建议
专项附加扣除
子女教育、赡养老人等可进一步降低应纳税所得额。例如：
扣除项 月均减免额（元） 子女教育（1人） 1000 赡养老人（1人） 2000 年终奖计税选择
单独计税或并入综合所得，可能影响全年税负。
合理利用专项扣除和税收优惠政策，可显著减少实际税负。例如，若增加2000元赡养老人扣除，月均个税可降至245元。
社保基数与个税直接关联，通过优化扣除项和收入结构，能够平衡健康保障与经济负担。建议结合自身情况，定期评估五险一金缴纳比例及税务筹划方案。