公司现金管理制度

现金使用范围

  • 支付个人的劳动报酬:包括工资、津贴、奖金等。
  • 支付各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出:如医疗保险、养老保险等。
  • 出差人员必须随身携带的差旅费:确保员工出差期间的正常开销。
  • 结算起点以下的零星支出:结算起点规定为2,000元,超过部分需通过银行转账。
  • 中国人民银行规定需要支付现金的其他支出:如某些特定的税费缴纳等。

库存现金限额规定

  • 库存现金限额:由财务部根据日常现金支出量核定,一般为3-5天的支用量。
  • 超限额处理:库存现金超过限额时,必须及时送存银行;库存现金不足时,可向开户银行提取。

现金收付流程

  • 现金收付:所有现金交易必须附有合法凭证,由出纳员负责收付,会计人员进行记录和核对。
  • 审批权限:设立三级审批制度,金额在一定范围内的支出由部门经理批准,超过一定额度则需由财务总监或CEO签字同意。

现金盘点制度

  • 盘点频率:每周至少进行一次现金盘点,由独立于日常现金管理的人员执行。
  • 盘点结果:盘点结果与会计记录对比,差异需查明原因。

内部控制与审计

  • 内部控制:建立不相容职务相互分离控制制度,确保货币资金的收付及其保管由专职出纳人员负责,其他人员不得接触。
  • 内部审计:定期进行内部审计,检查现金管理流程的合规性,发现的问题及时整改。

应急处理预案

  • 应急计划:当现金流紧张时,启动应急计划,可能包括加速应收账款回收、调整投资策略或寻求短期融资。
提示:本内容不能代替面诊,如有不适请尽快就医。
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