山西阳泉社保基数为16000元时，个人所得税的计算需结合社保扣除和专项附加扣除情况。以下是具体说明：

一、基础计算公式

个人所得税计算公式为： $$ \text{应纳税额} = (\text{收入} - \text{社保扣除} - \text{专项附加扣除}) \times \text{税率} - \text{速算扣除数} $$

其中：

• 基本减除费用 ：6000元（2025年标准）

• 社保扣除 ：包括三险一金（具体金额需根据单位实际缴纳情况计算）

• 专项附加扣除 ：如子女教育、赡养老人等（最高可抵减12000元/年）

二、社保扣除标准

2024年山西社保缴费基数为16000元时，单位需为员工缴纳：

• 养老保险 ：8%（1280元/月）

• 医疗保险 ：2%（320元/月）

• 失业保险 ：0.5%（80元/月）

• 住房公积金 ：5%-12%（单位自主确定，假设为8%即1280元/月）

合计 ：社保扣除约为2000元/月。

三、两种极端情况计算

1. 无专项附加扣除 $$ \text{应纳税额} = (16000 - 2000 - 3500) \times 25% - 1005 = 2120 \text{元} $$

   但根据最新政策，月收入16000元已低于2025年31500元的起征点，无需纳税。

2. 有专项附加扣除

   假设存在2000元专项附加扣除： $$ \text{应纳税额} = (16000 - 2000 - 3500 - 2000) \times 25% - 1005 = 1095 \text{元} $$

   具体计算： $$ (16000 - 7500) \times 25% - 1005 = 8750 \times 25% - 1005 = 2187.5 - 1005 = 1095 \text{元} $$

四、注意事项

• 实际到手工资 = 税前收入 - 社保扣除 - 专项附加扣除 - 个税

• 若存在其他扣除（如专项附加扣除），需在计算时一并扣除

• 以上计算均基于2025年最新政策，若政策调整需重新核算

建议结合自身实际情况，通过官方渠道确认社保缴纳比例及专项附加扣除资格。