约474元
在山西阳泉，若社保基数为10000元，个人所得税需结合社保扣除、专项附加扣除等计算。假设个人社保缴纳比例为10.3%（养老保险8%+医疗保险2%+失业保险0.3%），则社保月扣除额为1030元，再减除5000元起征点及专项附加扣除（如子女教育、住房贷款利息等）后，应纳税所得额约15800元，按3%税率计算，个税约474元。
一、社保与个税扣除明细
1. 社保缴费构成
| 险种 | 个人缴费比例 | 月扣除额（基数10000元） |
|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 800元 |
| 医疗保险 | 2% | 200元 |
| 失业保险 | 0.3% | 30元 |
| 合计 | 10.3% | 1030元 |
2. 个税计算要素
- 应纳税所得额=工资收入-社保扣除-起征点（5000元）-专项附加扣除
- 税率：适用3%-45%七级超额累进税率，应纳税所得额不超过36000元的部分按3%计税
二、专项附加扣除对个税的影响
1. 常见扣除项目及标准
| 扣除项目 | 每月标准 | 年扣除额 |
|---|---|---|
| 子女教育 | 2000元/子女 | 24000元 |
| 住房贷款利息 | 1000元 | 12000元 |
| 赡养老人（独生子女） | 3000元 | 36000元 |
2. 扣除案例
- 无专项附加扣除：应纳税所得额=10000-1030-5000=3970元，个税=3970×3%=119.1元
- 有子女教育+住房贷款利息：扣除额=2000+1000=3000元，应纳税所得额=10000-1030-5000-3000=970元，个税=970×3%=29.1元
三、个税计算注意事项
1. 累计预扣法
个税按年度累计计算，若收入波动，前期可能适用低税率，后期应纳税所得额累计增加后税率会相应提高。
2. 年终奖计税方式
2025年年终奖需并入综合所得计税，可能导致个税增加，建议通过分摊收入或增加专项附加扣除优化税负。
社保与个税扣除直接影响实际收入，合理利用专项附加扣除可有效降低税负。建议通过个人所得税APP填报扣除信息，确保权益最大化。关注社保基数与工资收入的匹配性，避免因基数不实影响缴费与待遇。