在职职工按缴费基数的2%划入个人账户，退休人员按统筹地区当年基本养老金平均水平的2%左右定额划入。

我国职工医保个人账户的划拨比例遵循国家统一框架，但具体执行标准因地区和政策调整存在差异。以下从划拨规则、影响因素及使用规范展开说明：

（一）个人账户资金构成

1. 在职职工

   • 划入比例：个人缴纳的**2%**全额划入，单位缴费部分（约30%）按年龄梯度划拨（见下表）。
   • 年龄差异：

     年龄段	单位缴费划入比例	月划入金额示例（缴费基数6000元）
     35岁以下	0.5%-1.2%	60-132元（个人120元+单位部分）
     35-45岁	1.2%-1.8%	132-228元
     45岁以上	1.8%-2.5%	228-370元

2. 退休人员

   • 定额划拨：与个人养老金脱钩，统一按统筹地区当年平均养老金的2%左右计算，多数地区为70-150元/月。
   • 过渡政策：2023年前退休人员可能保留原单位划拨比例（如4%-5%），逐步与新政衔接。

（二）政策动态与地区差异

1. 门诊共济改革影响：2024年起多地缩减单位划拨比例，强化统筹基金对门诊报销的支撑。
2. 地方弹性空间：
   • 深圳等经济发达地区对45岁以上职工划拨比例可达3%；
   • 云南等省份对退休人员实施保底划入（不低于100元/月）。

（三）资金使用范围

1. 医疗消费：覆盖定点药店购药、门诊自付费用、住院起付线等；
2. 家庭共济：13省份允许直系亲属共享账户余额支付疫苗接种、体检等费用；
3. 限制条款：不得用于保健品、生活用品等非医疗支出。

职工医保个人账户改革正朝着增强互助共济功能的方向发展，参保人需关注本地医保局年度通告，合理规划医疗支出。账户资金虽属个人所有，但优化使用效率才能最大化医疗保障价值。