在陕西铜川，社保基数为5300元的情况下，每月个人所得税计算需先扣除五险一金和5000元起征点，剩余部分按3%-45%超额累进税率计算。若专项附加扣除为零，月应纳税额通常为个位数或零；若有子女教育、房贷等扣除项，大概率无需缴税。
具体计算分三步走：
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五险一金扣除
铜川灵活就业人员养老保险缴费比例约20%（个人部分8%+单位部分12%），医疗保险约8%，失业保险约0.3%，公积金按5%-12%计算。以最低比例估算，5300元基数每月五险一金约扣除：养老保险424元+医疗保险424元+失业保险16元+公积金265元=1129元。 -
应纳税所得额计算
公式：5300元（工资）-1129元（五险一金）-5000元（起征点）=-829元。结果为负数则无需缴税。若存在专项附加扣除（如子女教育2000元/孩、房贷利息1000元等），可进一步降低应税金额。 -
税率适用
若扣除后应纳税所得额为正数，0-3000元部分按3%计税，3000-12000元部分按10%（速算扣除数210元）。例如：扣除后应纳税所得额100元，则个税为100×3%=3元。
关键提示：实际扣税金额受缴费比例、专项附加扣除影响显著。建议通过“陕西社会保险”APP申报专项扣除，或使用个税计算器精准测算。