云南保山社保基数21000元时，每月个人需缴纳约1680元养老保险、420元医疗保险和105元失业保险，合计2205元社保费用。扣除社保和个税起征点5000元后，应纳税所得额约为13795元，适用10%税率，速算扣除数210元，预估个税约1169.5元。实际到手工资约为17625.5元（未计入公积金和专项附加扣除）。
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社保缴费构成
养老保险按8%计算为1680元，医疗保险2%为420元，失业保险0.5%为105元。单位需承担更高比例（如养老16%、医疗6.5%等），但个税计算仅与个人缴纳部分相关。高基数缴费长期有助于提升社保待遇，但需结合收入合理规划。 -
个税计算逻辑
分三步：扣除社保个人部分2205元后剩余18795元；再减除5000元起征点，应纳税所得额13795元落入10%税率档，最终个税为13795×10%-210=1169.5元。若有公积金（如按12%比例），可额外抵扣2520元，进一步降低税负。 -
专项附加扣除优化
子女教育、赡养老人等每月可抵扣1000-4000元。例如，专项扣除2000元后，应纳税所得额降至11795元，个税减少至969.5元，实际到手收入提升至18125.5元。合理利用政策可显著优化税务支出。
提示：2025年保山社保基数可能调整，建议通过个税APP或企业HR核对明细。高收入群体需关注税率档位变化，结合公积金和专项扣除规划，最大化实际收益。