每月应纳税额约为1620元（以2025年现行税率估算）。

在江西赣州，若社保缴费基数为17500元，需扣除养老保险（8%）、医疗保险（2%）、失业保险（0.5%）等社保费用后，再按累计预扣法计算个人所得税。实际税负受专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）影响，最终税额可能低于估算值。

一、社保费用与应纳税所得额计算

1. 社保扣除明细

   • 养老保险：17500×8%=1400元
   • 医疗保险：17500×2%=350元
   • 失业保险：17500×0.5%=87.5元
   • 公积金（假设12%）：17500×12%=2100元（非强制，按实际缴纳调整）

   项目	费率	扣除金额（元）
   养老保险	8%	1400
   医疗保险	2%	350
   失业保险	0.5%	87.5
   合计	—	1837.5

2. 应纳税所得额

   • 税前收入：17500元
   • 减：社保1837.5元、起征点5000元
   • 应纳税所得额：17500-1837.5-5000=10662.5元

二、个人所得税计算（以3%—10%税率为例）

1. 税率表对照

   累计应纳税所得额（月）	税率	速算扣除数（元）
   ≤3000元	3%	0
   3000—12000元	10%	210

2. 税额计算

   • 10662.5元属第二档（10%）：

     $10662.5\times 10\%-210=856.25\text{元}$10662.5×10%−210=856.25元

   • 实际税负可能因专项附加扣除进一步降低。

三、优化税负的建议

1. 专项附加扣除：如申报子女教育（每孩1000元/月）、赡养老人（2000元/月），可减少应纳税所得额。
2. 公积金调整：提高公积金缴费比例（上限12%），降低税前收入。

通过合理规划社保基数与专项扣除，可有效减少税负。建议结合自身情况，通过个税APP或专业机构进行精准测算。