261.18元
当江西鹰潭地区社保基数为15400元时，个人需缴纳社保费用1694元，个人所得税为261.18元，税后实际收入为13444.82元。这一计算基于养老保险个人缴纳8%、医疗保险个人缴纳2%、失业保险个人缴纳1%的缴费比例，以及个人所得税起征点5000元和3%的税率标准。
一、江西鹰潭社保缴费标准
社保基数范围江西鹰潭2024年社保缴费基数下限为3839元，上限为19191元，15400元处于合理范围内。社保基数是根据职工上一年度月平均工资确定的，新入职员工可按首月工资确定。
社保缴费比例江西鹰潭地区的社保缴费比例如下表所示：
险种类型单位缴费比例个人缴费比例备注养老保险
20%
8%
累计缴费满15年可领取养老金
医疗保险
8%
2%
享受医疗报销待遇
失业保险
2%
1%
失业时可领取失业金
工伤保险
0.2%-1.9%
0%
单位全额承担
生育保险
0.8%
0%
单位全额承担
个人社保缴费总额为15400元×(8%+2%+1%)=1694元。
社保缴费计算方式社保缴费金额=社保基数×缴费比例。以15400元基数为例，个人每月需缴纳养老保险1232元、医疗保险308元、失业保险154元，合计1694元。
二、江西鹰潭个人所得税计算
个税计算基础个人所得税计算公式为：应纳税所得额=税前工资-社保个人缴费-专项附加扣除-基本减除费用(5000元)。个税采用累计预扣法，按年计算，按月预缴。
个税税率表个人所得税采用七级超额累进税率，具体如下表：
级数累计应纳税所得额税率速算扣除数1
不超过36000元
3%
0
2
超过36000元至144000元
10%
2520
3
超过144000元至300000元
20%
16920
4
超过300000元至420000元
25%
31920
5
超过420000元至660000元
30%
52920
6
超过660000元至960000元
35%
85920
7
超过960000元
45%
181920
个税计算实例 以社保基数15400元为例：
- 税前工资：15400元
- 社保个人缴费：1694元
- 应纳税所得额：15400-1694-5000=8706元
- 适用税率：3%
- 个人所得税：8706×3%=261.18元
- 税后收入：15400-1694-261.18=13444.82元
三、社保缴费与个税的关系
社保缴费对个税的影响 社保个人缴费部分可以在计算个人所得税前全额扣除，有效降低应纳税所得额。社保缴费越高，个税负担越轻，这是国家鼓励参保的重要政策。
不同基数下的税负对比 下表展示了江西鹰潭地区不同社保基数下的社保缴费和个税情况：
社保基数(元)社保个人缴费(元)应纳税所得额(元)个税(元)税后收入(元)3839(下限)
422.29
0
0
3416.71
8000
880
2120
63.6
7056.4
10000
1100
3900
117
8783
15400
1694
8706
261.18
13444.82
19191(上限)
2111.01
12089.99
362.7
16717.29
专项附加扣除的影响 除社保缴费外，纳税人还可享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除，这些扣除项目将进一步降低个税负担。例如，每月有2000元专项附加扣除的情况下，社保基数15400元的个税将降至0元。
合理规划社保缴费和充分利用专项附加扣除政策，可以有效降低税负，提高实际收入水平，同时享受更全面的社会保障待遇。