每月社保个人缴纳约1310元，实际应纳税所得额减少相应金额。
江西鹰潭社保缴费基数14500元超出2024年上限（11910元），因此按上限计算。个人社保缴费比例为养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%，合计11%。实际个人月缴纳金额为11910×11%=1310.1元，该金额从税前工资中扣除，直接减少应纳税所得额，从而降低个税税基。
（一）社保缴费基数与扣税计算
缴费基数的确定与上限
- 社保基数需在上年度社平工资的60%-300%区间内选择。2024年鹰潭上限为11910元，下限为7146元（11910×60%）。
- 若申报基数超过上限，以11910元为实际缴费基数。
各险种个人缴费比例
- 养老保险：8%
- 医疗保险：2%
- 失业保险：1%
- 工伤、生育保险由单位全额承担，个人无需缴纳。
总扣税金额计算
公式：个人缴费总额 = 基数 × (养老保险比例+医疗保险比例+失业保险比例)
示例：- 基数14500元 → 实际按11910元计算
- 个人月缴费 = 11910 × 11% = 1310.1元
（二）不同基数下的扣税对比
| 基数类型 | 基数金额（元） | 个人月缴纳（元） | 应纳税所得额减少额（元） |
|---|---|---|---|
| 下限（60%） | 7146 | 7146×11%=786.06 | 786.06 |
| 标准基数（100%） | 11910 | 1310.1 | 1310.1 |
| 上限（300%） | 35730 | 35730×11%=3930.3 | 3930.3 |
（三）社保对个人所得税的影响
应纳税所得额计算
公式：应纳税所得额 = 工资收入 - 社保缴费 - 公积金缴费 - 其他专项扣除 - 起征点（5000元）不同收入层级的个税差异
- 示例1：月工资20000元，选择11910元基数：
- 应纳税所得额 = 20000 - 1310.1（社保） - 假设公积金1200 = 17489.9元
- 按税率表计算个税约1124元。
- 示例2：月工资15000元，选择下限基数7146元：
- 应纳税所得额 = 15000 - 786.06（社保） - 假设公积金900 = 13313.94元
- 个税约579元。
- 示例1：月工资20000元，选择11910元基数：
合理选择基数的重要性
- 基数过高：增加社保缴费，短期内减少收入，但未来养老金更高。
- 基数过低：降低当前个税，但长期养老待遇可能不足。需根据收入水平和养老规划平衡选择。
社保缴费基数直接影响个人税负与未来养老待遇。建议结合收入、职业规划及政策变动，选择合理基数以优化综合收益。