每月需缴纳个人所得税约475元（以无专项附加扣除为例）。

若江西鹰潭的社保基数为10100元，扣除五险一金（假设比例为22%）后，应纳税所得额约为7878元，适用10%税率，速算扣除数210元，最终个税约为475元。

一、社保基数与个税计算逻辑

1. 五险一金扣除

   • 按10100元基数计算：养老保险（8%）、医疗保险（2%）、失业保险（0.5%）、公积金（12%）合计约2272元。
   • 剩余工资：10100 - 2272 = 7828元（未考虑工伤保险和生育保险个人缴纳部分）。

2. 个税起征点与税率

   • 起征点为5000元，应纳税所得额：7828 - 5000 = 2828元。
   • 适用3%-10%超额累进税率（见下表）：

   应纳税所得额（月）	税率	速算扣除数
   ≤3000元	3%	0
   3000-12000元	10%	210

二、实际案例对比

1. 不同社保基数的影响

   • 若基数调整为8000元，个税降至约90元（五险一金扣除后应纳税所得额不足3000元）。
   • 高基数导致税前扣除增加，但可能因税率跳档而增加税负。

2. 专项附加扣除的减税效果

   增加子女教育（1000元/月）或房贷利息（1000元/月）等扣除项，应纳税所得额可进一步降低，个税减少至200元以内。

三、优化建议

1. 合理规划社保基数

   企业可依法选择最低或平均基数缴纳，但需平衡员工福利与税务成本。

2. 充分利用税收优惠

   申报专项附加扣除或年金等，可显著降低税负。

江西鹰潭的社保政策与全国框架一致，但实际扣税需结合五险一金比例和个人扣除项综合计算。建议通过个税APP或专业工具精准测算，确保合规并优化收入结构。