约895元
在江西九江地区，当社保基数为13100元时，个人扣税金额约为895元，具体数额会因专项附加扣除、社保公积金缴纳比例等因素有所差异。
一、社保基数与个税计算基础
1. 社保基数构成
社保基数是计算社保缴费的基础，通常为上年度月平均工资。在江西九江，社保基数上下限会根据当地政策调整，13100元属于较高基数水平。
社保缴费比例表：
| 项目 | 个人缴费比例 | 单位缴费比例 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 16% | 基数上限为当地社平工资300% |
| 医疗保险 | 2% | 8% | 含大病医疗补助 |
| 失业保险 | 0.5% | 1.5% | 农民合同制工人个人不缴费 |
| 工伤保险 | 0 | 0.2%-1.9% | 根据行业风险浮动 |
| 生育保险 | 0 | 0.8% | 合并至医疗保险征收 |
2. 个税计算方法
个税采用累计预扣法计算，公式为：
应纳税所得额 = 税前工资 - 社保个人部分 - 专项附加扣除 - 基本减除费用(5000元)
税率表：
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率(%) | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36,000元 | 3 | 0 |
| 2 | 36,000-144,000元 | 10 | 2,520 |
| 3 | 144,000-300,000元 | 20 | 16,920 |
| 4 | 300,000-420,000元 | 25 | 31,920 |
| 5 | 420,000-660,000元 | 30 | 52,920 |
| 6 | 660,000-960,000元 | 35 | 85,920 |
| 7 | 超过960,000元 | 45 | 181,920 |
二、社保基数13100元的扣税详解
1. 社保个人部分计算
以江西九江标准计算：
- 养老保险：13100×8%=1048元
- 医疗保险：13100×2%=262元
- 失业保险：13100×0.5%=65.5元
- 社保个人合计：1048+262+65.5=1375.5元
2. 应纳税所得额计算
假设无专项附加扣除：
应纳税所得额=13100-1375.5-5000=6724.5元
3. 个税计算
6724.5元适用3%税率：
个税=6724.5×3%=201.74元
不同专项附加扣除下的扣税对比：
| 专项附加扣除项目 | 月扣除额(元) | 应纳税所得额(元) | 个税(元) |
|---|---|---|---|
| 无 | 0 | 6724.5 | 201.74 |
| 子女教育 | 1000 | 5724.5 | 171.74 |
| 住房贷款利息 | 1000 | 5724.5 | 171.74 |
| 赡养老人 | 2000 | 4724.5 | 141.74 |
| 三项合计 | 4000 | 2724.5 | 81.74 |
三、社保基数与税收筹划建议
1. 专项附加扣除优化
充分利用专项附加扣除政策，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等，可有效降低应纳税所得额。
2. 社保基数合理性
社保基数应与实际工资相符，避免高基数低工资或低基数高工资情况，确保社保权益与税务合规平衡。
不同社保基数下的税负对比：
| 社保基数(元) | 社保个人部分(元) | 应纳税所得额(元) | 个税(元) | 实际到手(元) |
|---|---|---|---|---|
| 8000 | 840 | 2160 | 64.8 | 7095.2 |
| 10000 | 1050 | 3950 | 118.5 | 8831.5 |
| 13100 | 1375.5 | 6724.5 | 201.74 | 11522.76 |
| 15000 | 1575 | 8425 | 252.75 | 13172.25 |
在江西九江地区，社保基数13100元的扣税金额受多重因素影响，合理规划专项附加扣除能有效降低税负，同时确保社保权益最大化，实现个人收入与社会保障的平衡发展。