城乡居民医保实行“现收现付”制度，个人账户已逐步取消，缴费资金全部纳入统筹基金池统一管理。
城乡居民医保不同于职工医保，其设计初衷是普惠性保障，通过社会共济机制覆盖大病风险，而非积累个人余额。这一模式源于对低收入群体的倾斜性保护，确保资金优先用于住院报销和门诊统筹，而非个人储蓄。
一、制度设计本质
筹资机制差异
- 职工医保由个人+单位按比例缴费，部分划入个人账户；城乡居民医保则依赖财政补贴+个人缴费，全部进入统筹基金。
- 对比表：
项目 职工医保 城乡居民医保 资金来源 单位+个人 财政补贴+个人 个人账户 部分划入 无 报销优先级 门诊+住院 大病住院为主
风险共济原则
通过横向调剂平衡区域间基金差异，重点保障大病、贫困人口的医疗需求，避免资金沉淀导致的低效使用。
二、政策优化方向
- 门诊统筹替代个人账户
2020年起，国家明确取消城乡居民医保个人账户，将原有资金转入门诊统筹报销，覆盖高血压、糖尿病等慢性病用药。
- 提高大病报销比例
统筹基金用于降低起付线、提高封顶线，部分地区住院报销比例已达70%-80%，显著减轻高额医疗费用负担。
城乡居民医保的无余额特征是其公平性与可持续性的体现。通过集中有限资源解决因病致贫问题，这一制度在覆盖广度与深度上实现了对弱势群体的托底保障。