针对已入账的发票对方要求退回的情况，需根据发票类型和业务性质选择合适处理方式，具体如下：
一、发票类型与处理方式
-
增值税专用发票
-
必须红冲 ：若对方要求退票，需收回原发票并开具红字发票，且需在开票系统内完成冲销操作。
-
跨年处理 ：若发票已跨年，同样需通过红冲方式处理，不可直接作废。
-
-
增值税普通发票
-
必须收回并作废 ：需收回原发票并注明“作废”字样，或取得对方有效证明后开具红字发票。
-
部分场景 ：若因开票错误导致退票，且无法收回原发票，可自行开具负数发票冲销（需税务机关批准）。
-
二、账务处理示例
增值税专用发票红冲 ：
借：应收账款（或主营业务收入）
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
借：库存商品
贷：主营业务成本
增值税普通发票作废 ：
借：应收账款（或主营业务收入）
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
三、注意事项
-
时间限制 ：普通发票需在开具后180日内处理，超过期限可能影响税务处理。
-
税务合规 ：红冲发票需符合税务机关规定，避免因操作不当引发税务风险。
-
沟通协商 ：与对方保持良好沟通，尽量通过协商解决退票需求，减少纠纷。
四、补充说明
-
若因商品质量问题导致的退票，建议与对方协商开具红字发票；若涉及退货，需按退货流程办理。
-
建议保留好与对方的沟通记录及补充协议，以备税务检查时使用。
通过以上方式，可规范处理已入账发票的退票需求，确保账务合规。