个人退税金额的计算公式为应纳税所得额=综合所得收入-6万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除，再通过应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数，最终退税金额=应纳税额-已缴税款。专项附加扣除、税率级差和已预缴税额是影响退税结果的核心因素。
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应纳税所得额计算
综合所得收入包括工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四类收入总和，扣除每年6万元的固定免税额后，需减去社保公积金等专项扣除（如个人缴纳部分）、子女教育/房贷等七项专项附加扣除，以及年金、捐赠等其他合法扣除项。例如，年收入15万元，专项扣除2万元，专项附加扣除3.6万元，则应纳税所得额为15万-6万-2万-3.6万=3.4万元。 -
适用税率与速算扣除数
根据应纳税所得额对应税率表计算税额。例如，3.4万元适用10%税率，速算扣除数2520元，则应纳税额=3.4万×10%-2520=880元。若全年已预缴税款5000元，则退税金额为5000-880=4120元。税率级差跨度越大，退税或补税金额差异越明显。 -
退税金额影响因素
专项附加扣除的申报完整度直接影响应纳税所得额。例如，漏报房贷利息扣除（每月1000元），全年可能多缴税1200元。年终奖单独计税或并入综合所得的选择，可能导致适用税率变化，需通过试算选择更优方案。
个人退税计算需结合收入类型、扣除项及税率表综合测算，建议通过税务系统预填报功能自动生成数据，重点核对专项附加扣除、已缴税款与实际收入的匹配性，避免因信息遗漏或错误导致退税减少或补税风险。