可以
差旅住宿费是否可以抵扣进项税，需根据具体业务性质和发票类型综合判断，具体规则如下：
一、可抵扣的情形
- 业务性质为生产经营相关
若住宿费属于企业正常经营活动中的差旅支出（如员工出差、业务洽谈等），且取得增值税专用发票，则可抵扣进项税。
- 发票类型为专用发票
只有取得增值税专用发票的住宿费才能抵扣，普通发票不可用于进项抵扣。
- 符合增值税抵扣范围
住宿费需属于《增值税暂行条例》允许抵扣的范围，如与生产经营直接相关的交通、住宿等费用。
二、不可抵扣的情形
- 职工福利或个人消费
若住宿费用于员工旅游、探亲等非生产经营目的，或属于员工个人消费，则不可抵扣。
- 交际应酬性质
用于客户交际应酬的住宿费属于业务招待费，不可抵扣。
- 免税或简易计税项目
若企业涉及免税项目或采用简易计税方法，相关费用不可抵扣。
三、注意事项
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发票要求 ：需取得注明旅客身份信息的专用发票，且发票内容应与出差行程相符。
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附加条件 ：部分情况下需提供差旅费明细、起止时间、地点等证明材料。
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税务登记证明 ：个人出差时需提供税务登记证明或企业证明文件。
四、总结流程
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费用性质判断 ：确认是否与生产经营相关。
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发票审核 ：检查是否为专用发票且信息完整。
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合规性验证 ：提供必要证明材料（如行程单、发票联等）。
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税务处理 ：符合条件时计入“应交税费—应交增值税（进项税额）”，超过标准部分需并入工资薪金计算个税。
若存在疑问，建议咨询当地税务机关或专业会计师，以确保合规操作。